みなさん、こんにちは。『ローカログ』帯広エリア担当ライターのたけおです。先日、息子と一緒に十勝川沿いをドライブしていると「パパ、税金って何？」と聞かれて、ちょっと困ってしまいました。そういえば僕たちが毎年納めている住民税、その仕組みをきちんと理解している方はどのくらいいるでしょうか？
今回は帯広市住民税率について、じっくりと掘り下げてみたいと思います。税金の話って聞くとなんだか難しそう…と思われるかもしれませんが、基本を押さえればそんなに複雑ではないんです。
僕も自営業を始めたばかりの頃は、住民税の計算に四苦八苦していました。でも今では、しっかりと理解して、適切に納税できるようになりました。みなさんも一緒に学んでいきましょう♪
帯広市住民税率の基本構造
帯広市の住民税は、市民税6％と道民税4％を合わせた10％の税率で計算されています。これは全国どこの市町村でも同じ税率なんです。
住民税は大きく分けて2つの部分から成り立っています。まず均等割といって、所得の多い少ないに関係なく一律でかかる部分があります。令和6年度からは市民税が3,000円、道民税が1,000円の合計4,000円となりました。
もう一つが所得割で、前年の所得に応じて計算される部分です。帯広市住民税率の10％というのは、この所得割の税率のことを指しています。つまり、前年の課税所得に対して10％が課税されるというわけです。
令和6年度からの変更点
令和6年度から、新たに森林環境税が導入されました。これは国税で、年額1,000円が一律で課税されます。ただし、住民税が非課税の方には課税されません。
- 市民税均等割：3,000円（令和5年度までは3,500円）
- 道民税均等割：1,000円（令和5年度までは1,500円）
- 森林環境税：1,000円（新設）
- 合計：5,000円
実は令和5年度までは、東日本大震災の復興財源として市民税と道民税にそれぞれ500円が加算されていました。それが終了して、新たに森林環境税が始まったので、結果的に合計額は変わらないんです。
住民税の計算方法を理解しよう
住民税の計算式は「（前年の所得金額－所得控除額）×税率－調整控除額－税額控除額」となります。複雑に見えますが、順番に見ていけば理解できます。
まず前年の所得から各種控除を引いて、課税標準額を算出します。この額に帯広市住民税率10％をかけて、さらに調整控除などを差し引くと、最終的な税額が決まります。のんびり計算してみると、意外とシンプルな仕組みだと分かりますよ。
各種控除を上手に活用することで、課税所得を適正に抑えることができます。基礎控除43万円は誰でも受けられる控除ですが、配偶者控除や扶養控除なども忘れずに申告しましょう。
主な所得控除の種類と金額
| 控除の種類 | 控除額 | 備考 |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 43万円 | 合計所得2,400万円以下 |
| 配偶者控除 | 最大33万円 | 配偶者の所得により変動 |
| 扶養控除（一般） | 33万円 | 16歳以上の扶養親族 |
| 扶養控除（特定） | 45万円 | 19歳以上23歳未満 |
| 社会保険料控除 | 支払額全額 | 健康保険、年金保険料など |
納付方法と時期について詳しく
住民税の納付方法は、会社員の方と自営業者では異なります。特別徴収と普通徴収という2つの方法があるんです。
特別徴収は、会社が毎月の給与から天引きして市に納める方法です。6月から翌年5月まで、12回に分けて納付します。僕も会社員時代はこの方法でした。給与明細を見ると、住民税が引かれているのが分かりますよね？
一方、普通徴収は自分で納付する方法です。年4回に分けて納付することになり、納期は6月末、8月末、10月末、翌年1月末となっています。帯広市では口座振替やコンビニ納付、さらにはPayPayなどのスマホ決済にも対応していて、とても便利になりました！
納付を忘れないための工夫
- 口座振替の登録（一度登録すれば自動引き落とし）
- スマホのカレンダーにリマインダー設定
- 納付書が届いたらすぐに支払い場所を確認
- スマホ決済アプリに納付書のバーコードを読み込んでおく
ふるさと納税で賢く節税
最近話題のふるさと納税、みなさんは活用していますか？帯広市住民税率10％の部分から控除を受けられる、とってもお得な制度なんです。
ふるさと納税の仕組みは、自己負担2,000円を除いた寄附金額が所得税と住民税から控除されるというものです。例えば、年収500万円の独身の方なら、約6万円までふるさと納税できて、実質2,000円の負担で返礼品がもらえます。
僕も昨年、十勝の美味しいチーズや肉製品を返礼品にしている自治体に寄附しました。帯広市以外の自治体への寄附でも、きちんと控除が受けられるので安心です。じんわりと嬉しい気持ちになりますね。
ふるさと納税の控除上限額目安
| 年収 | 独身・共働き | 夫婦＋子1人（高校生） | 夫婦＋子2人（大学生と高校生） |
|---|---|---|---|
| 400万円 | 42,000円 | 25,000円 | 12,000円 |
| 500万円 | 61,000円 | 40,000円 | 28,000円 |
| 600万円 | 77,000円 | 60,000円 | 43,000円 |
個人事業主が知っておきたい節税対策
自営業の方は、経費をしっかり計上することで課税所得を適正に抑えることができます。僕もライター業で使用する取材費、資料代、パソコン関連の費用などを必要経費として計上しています。
青色申告特別控除も大きな節税効果があります。複式簿記で記帳して電子申告すれば、最大65万円の控除が受けられます。帯広市住民税率10％で計算すると、6万5千円の節税になるんです。ほっとする金額ですよね。
また、小規模企業共済やiDeCo（個人型確定拠出年金）も活用できます。将来への備えをしながら、現在の税負担を軽減できるので一石二鳥です。僕も毎月コツコツと積み立てています。
住民税が非課税になるケース
実は、一定の条件を満たすと住民税が非課税になることがあります。生活保護を受けている方はもちろんですが、他にもいくつかのケースがあるんです。
未成年者、寡婦、ひとり親、障害者の方で前年の合計所得金額が135万円以下の場合は、住民税が非課税となります。また、扶養親族の人数によっても非課税基準が変わってきます。
- 単身者：前年の合計所得金額が45万円以下
- 扶養親族1人：前年の合計所得金額が101万円以下
- 扶養親族2人：前年の合計所得金額が136万円以下
令和6年度の定額減税について
令和6年度は特別な措置として、定額減税が実施されています。納税者本人と扶養家族1人につき1万円が住民税から減税される制度です。
例えば、僕の場合は妻と息子がいるので、3人分で3万円の減税となります。これは自動的に適用されるので、特別な手続きは不要です。給与明細や納税通知書で確認できますよ。
「定額減税のおかげで、今年は少し家計が楽になりました。子供の習い事の費用に充てることができて助かっています」（女性/40代前半/パート職員）
市役所での相談窓口を活用しよう
帯広市役所の税務室市民税課では、住民税に関する相談を受け付けています。場所は西5条南7丁目の市役所本庁舎内です。
僕も分からないことがあれば直接相談に行っています。職員の方々はとても親切で、複雑な控除の計算方法なども丁寧に説明してくれます。電話での問い合わせも可能ですが、込み入った相談なら直接行った方が理解しやすいですね。
特に確定申告の時期（2月〜3月）は混雑するので、早めの相談がおすすめです。のんびりと時間に余裕を持って行くと、じっくり相談できますよ♪
退職・転職時の住民税の扱い
退職や転職をする際、住民税の扱いが変わることがあります。退職時期によって納付方法が異なるので注意が必要です。
- 1月〜5月に退職：残りの税額を最終給与から一括徴収
- 6月〜12月に退職：普通徴収に切り替えて自分で納付
- すぐに転職する場合：転職先で特別徴収の継続も可能
僕が会社を辞めて自営業を始めた時は、10月退職だったので普通徴収に切り替わりました。突然納付書が届いてびっくりしたのを覚えています。
「人生において重要なのは、どれだけ稼ぐかではなく、どれだけ残すかである」－ロバート・キヨサキ
帯広市の住民税率をきちんと理解して、各種控除を活用することで、賢く納税できるようになります。税金は私たちの暮らしを支える大切な財源ですから、正しく理解して納めていきたいですね。みなさんの税金に関する不安が少しでも解消されれば嬉しいです◎
