みなさん、こんにちは！『ローカログ』栃木エリア担当ライターのゆうだいです。今回は栃木市の住民税率について、詳しくお話しさせていただきます。実はつい先日、会社の同僚から「住民税って何でこんなに高いの？」と相談を受けたんですよ。
ぼくも毎月の給与明細を見るたび、住民税の天引き額にちょっとため息をついてしまうことがあります。でも、きちんと仕組みを理解すると、意外と納得できる部分も多いんです。今日は栃木市民として知っておきたい住民税率の基本から、令和6年度の最新情報まで、じっくりご紹介しますね♪
栃木市の住民税率の基本構成
栃木市の住民税率は、実は全国の多くの市町村と同じ標準税率を採用しているんです。住民税は市民税と県民税を合わせたもので、所得割が合計10％（市民税6％＋県民税4％）となっています。この税率は収入の多い少ないに関わらず一律なので、わかりやすいですよね。
均等割という定額部分もあります。栃木市民が納める均等割は、市民税が年額3,000円、県民税が年額1,700円です。さらに栃木県独自の「とちぎの元気な森づくり県民税」として700円が加算されるので、県民税の均等割は合計2,400円になるんです。
令和6年度からは、新たに森林環境税として国税1,000円も加わりました。これまで東日本大震災の復興特別税として徴収されていた1,000円が終了し、入れ替わりで森林環境税が始まったので、実質的な負担額は変わっていません。ホッと一安心ですね！
所得割の計算方法を詳しく見てみよう
栃木市の住民税率のうち、所得割の計算はちょっと複雑に感じるかもしれません。基本的な流れは、前年の総所得金額から各種控除を差し引いて課税所得を算出し、その金額に10％をかけるという仕組みです。
例えば年収400万円のサラリーマンの場合、給与所得控除124万円を引くと給与所得は276万円になります。そこから基礎控除43万円、社会保険料控除などを引くと、課税所得は約170万円程度。これに10％をかけると、所得割は約17万円となるわけです。
控除をフル活用することが、住民税を適正に抑える最大のポイントなんです。ぼくも生命保険料控除や地震保険料控除、そして最近始めたiDeCoの小規模企業共済等掛金控除を忘れずに申告しています。意外と控除額が大きくなって、税金が減るとワクワクしちゃいますよ！
主な控除項目と金額
- 基礎控除：43万円（合計所得2,400万円以下）
- 配偶者控除：最大33万円
- 扶養控除：33万円～45万円（年齢により異なる）
- 社会保険料控除：支払額の全額
- 生命保険料控除：最大7万円
- 地震保険料控除：最大2.5万円
- 医療費控除：10万円を超えた分
息子の扶養控除も大きいですね。16歳以上になると控除対象になるので、あと数年待ち遠しいです。家族構成によって控除額がかなり変わるので、しっかり確認しておきましょう。
年収別の住民税額をシミュレーション
栃木市の住民税率を基に、具体的な年収での税額を見てみましょう。これは独身または共働きで配偶者控除なしの場合の目安です。
| 年収 | 住民税額（年額） | 月額換算 |
|---|---|---|
| 200万円 | 約6.4万円 | 約5,300円 |
| 300万円 | 約12万円 | 約1万円 |
| 400万円 | 約17.9万円 | 約1.5万円 |
| 500万円 | 約24.5万円 | 約2万円 |
| 600万円 | 約31.1万円 | 約2.6万円 |
年収400万円だと月々約1万5千円の負担になるんですね。ぼくの年収もこのあたりなので、毎月の給与明細を見ると「あぁ、これだけ引かれているのか」と実感します。でも、この税金が栃木市の教育や福祉に使われていると思えば、納得できる部分もあります。
令和6年度の定額減税でお得に！
嬉しいニュースがあります！令和6年度は特別に定額減税が実施されているんです。納税者本人に1万円、扶養親族1人につき1万円の住民税減税があります。ぼくの場合、妻と息子がいるので合計3万円の減税です◎
さらに所得税でも3万円×3人＝9万円の減税があるので、合計12万円もお得になるんです。この減税分で家族旅行でも計画しようかなと考えています。栃木市内の日光や那須への小旅行もいいですよね♪
ただし、合計所得が1,805万円を超える高額所得者は対象外です。まぁ、ぼくには関係ない話ですが（笑）。この定額減税により、令和6年度に限っては実質的な住民税負担が軽減されているので、じんわり助かっています。
住民税の納付方法と時期を確認
栃木市の住民税の納付方法は、働き方によって異なります。会社員など給与所得者は「特別徴収」といって、毎月の給与から天引きされます。6月から翌年5月までの12回に分けて納付するシステムです。
一方、個人事業主や年金受給者は「普通徴収」で、年4回（6月、8月、10月、1月）に分けて納付します。1回あたりの納付額が大きくなるので、計画的な資金管理が必要ですね。
最近は納付方法も便利になりました。コンビニやペイジー、クレジットカード、スマホ決済にも対応しています。ぼくも以前は銀行窓口まで行っていましたが、今はPayPayで済ませています。ポイントも貯まるのでお得感がありますよ！
納付を忘れないためのコツ
普通徴収の方は、口座振替がおすすめです。栃木市役所で手続きすれば、自動的に引き落とされるので納付忘れを防げます。延滞すると延滞金がかかってもったいないですからね。
ふるさと納税で賢く節税しよう
栃木市の住民税率は変えられませんが、ふるさと納税を活用すれば実質的な節税が可能です。寄付額から2,000円を引いた金額が、翌年の住民税から控除されるんです。
例えば5万円のふるさと納税をすると、4万8千円が翌年の住民税から控除されます。さらに返礼品ももらえるので、実質2,000円で各地の特産品を楽しめるわけです。ぼくも毎年、北海道の海産物や九州の和牛などを選んでいます。家族も大喜びですよ！
ただし、控除には上限があります。年収400万円の場合、控除上限は約4万3千円程度。年収500万円なら約6万1千円程度が目安です。上限を超えても控除されないので、シミュレーションサイトで事前に確認することが大切です。
栃木市の住民税減免制度を知っておこう
万が一、生活が困難になった場合には、栃木市の住民税減免制度があります。失業や病気、災害などで前年より所得が著しく減少した場合、申請により住民税が減額または免除される可能性があるんです。
減免の割合は、前年の合計所得と現在の状況によって異なります。例えば、前年の所得が200万円以下で現在の所得が大幅に減少した場合、最大70％の減免が受けられることもあります。
コロナ禍では、この制度に助けられた方も多かったようです。ぼくの知り合いも飲食店を経営していて、売上が激減した際にこの制度を利用したそうです。「本当に助かった」と言っていました。困ったときは遠慮せず、栃木市役所の税務課に相談してみてくださいね。
住民税の使い道を理解しよう
栃木市の住民税率10％で集められた税金は、どのように使われているのでしょうか。市の予算を見ると、教育費、民生費、土木費などに充てられています。
具体的には、小中学校の運営や設備更新、道路の補修、高齢者福祉サービス、子育て支援などです。息子が通う小学校でも、エアコンの設置やタブレット端末の導入など、目に見える形で税金が活用されています。
「栃木市の子育て支援センターを利用していますが、無料で遊具も充実していて本当に助かります。住民税がこうして還元されているんだなと実感しています」（女性/30代前半/主婦）
みなさんの身近なところでも、住民税の恩恵を受けているはずです。公園の整備や図書館の運営、ごみ収集なども住民税でまかなわれています。そう考えると、納税の意義も感じられますよね？
近隣市町との比較でわかること
栃木市の住民税率を近隣の宇都宮市、小山市、佐野市などと比較してみても、基本的には同じ10％です。「とちぎの元気な森づくり県民税」700円も栃木県内共通なので、県内での差はほとんどありません。
ただし、都市計画税など他の税金では差があることも。栃木市の都市計画税は0.2％ですが、宇都宮市は0.25％、足利市は0.3％と若干高めです。総合的に見ると、栃木市の税負担は県内では平均的といえるでしょう。
まとめと今後の展望
栃木市の住民税率について、かなり詳しく見てきました。基本の10％という税率は全国共通ですが、各種控除の活用やふるさと納税など、工夫次第で負担を軽減できることがわかりましたね。
今後も税制は変化していくでしょう。令和7年度以降の定額減税がどうなるか、森林環境税の使い道はどうなるかなど、注目すべき点は多いです。でも、基本的な仕組みを理解していれば、変化にも対応できるはずです。
栃木市がより住みやすい街になるよう、ぼくたちも納税者として関心を持ち続けることが大切です。税金の使い道をチェックしたり、市政に意見を伝えたりすることも、市民の大切な役割ですよね！
「税金とは、文明社会の会費である」- オリバー・ウェンデル・ホームズ・ジュニア
アメリカの法律家の言葉ですが、まさにその通りだと思います。栃木市の住民税率は決して安くはありませんが、みんなで支え合う社会の会費だと思えば、納得できる部分もあります。これからも栃木市民として、しっかり納税していきましょう！今日も最後まで読んでいただき、ありがとうございました。
