みなさん、こんにちは。『ローカログ』中央区エリア担当ライターのゆうきです。梅雨の時期になると、毎年届くあの茶封筒…そう、住民税の通知書ですよね。今回は中央区の住民税率について、ぼくなりに調べた情報をじっくりとお伝えしていきます。
実はぼくも中央区に引っ越してきた当初、住民税の仕組みがよく分からなくて困った経験があります。でも今では、息子の教育費や家族の生活費を考えながら、しっかりと税金と向き合えるようになりました。みなさんも一緒に、中央区の住民税について理解を深めていきましょう！
中央区の住民税の基本的な仕組み
まず基本から押さえておきましょう。中央区の住民税は「特別区民税」と「都民税」の2つで構成されています。この2つを合わせて「住民税」と呼んでいるんですね。銀座や日本橋、築地といった商業地域を抱える中央区ですが、住民税率は東京23区すべて同じなんです。
令和6年度の税率を見てみると、所得割は特別区民税が6％、都民税が4％で合計10％となっています。これに加えて、均等割として特別区民税3,000円、都民税1,000円の計4,000円がかかります。さらに今年度から森林環境税1,000円が新設されたので、均等割と合わせて5,000円の定額負担があるわけです。
ホッとする話かもしれませんが、令和5年度までは東日本大震災の復興財源として均等割に500円ずつ上乗せされていました。それが終了したタイミングで森林環境税が始まったため、トータルの負担額は5,000円で変わっていないんですよ。
所得割と均等割の違いを理解しよう
住民税には「所得割」と「均等割」という2つの要素があります。所得割は前年の所得に応じて変動する部分で、所得が多いほど税額も増えます。一方、均等割は所得の多寡に関わらず、一定の所得がある方全員が負担する定額の税金です。
ぼくのような会社員の場合、給与所得から各種控除を差し引いた「課税所得」に10％をかけたものが所得割の金額になります。例えば、課税所得が300万円なら所得割は30万円。これに均等割5,000円を足した30万5,000円が年間の住民税額となるわけです◎
中央区民が知っておきたい計算方法
住民税の計算って複雑そうに見えますが、基本を押さえれば意外とシンプルなんです。まず、前年の総所得金額から所得控除を引いて課税所得を算出します。この課税所得に税率10％をかけて、さらに税額控除を差し引いた金額が所得割額です。
給与所得者の場合、収入から給与所得控除を差し引いて給与所得を計算します。令和6年度の給与所得控除は最低55万円、最高195万円となっています。年収500万円の方なら、給与所得控除は144万円。つまり給与所得は356万円になります。
ここから基礎控除43万円や社会保険料控除、配偶者控除などを差し引いた金額が課税所得です。ぼくの場合、妻と小学生の息子がいるので、配偶者控除と扶養控除を活用しています。こうした控除をしっかり活用することで、課税所得を減らせるんです♪
令和6年度の定額減税について
今年度は物価高対策として、特別な減税措置が実施されています。対象となるのは、前年の合計所得金額が1,805万円以下で所得割が課税される方です。
- 本人分として1万円
- 控除対象配偶者や扶養親族1人につき1万円
ぼくの家庭なら、本人・妻・息子の3人分で計3万円の減税になります。給与から特別徴収されている場合、6月分の徴収はなく、7月から翌年5月までの11回で徴収されます。じんわりと家計が助かる制度ですね！
住民税が非課税になる基準
中央区でも住民税が非課税になる方がいます。生活保護を受けている方はもちろん、障害者・未成年者・寡婦またはひとり親で前年の合計所得金額が135万円以下の方も非課税です。
また、前年の合計所得金額が一定額以下の方も非課税となります。中央区の場合、単身者なら45万円以下、扶養親族がいる場合は「35万円×（本人・同一生計配偶者・扶養親族の合計人数）＋31万円」以下が基準です。3人家族なら136万円以下が非課税ラインとなります。
ワクワクする話ではありませんが、こうした非課税基準を知っておくことは、将来の生活設計を考える上でとても大切です。特に老後の年金生活を考えると、この基準を意識した資産形成が重要になってきますね。
中央区での納付方法いろいろ
住民税の納付方法も、時代とともに便利になってきました。中央区では以下の方法で納付できます。
- 口座振替（事前登録が必要）
- 金融機関やコンビニでの現金納付
- クレジットカード決済
- スマートフォン決済アプリ（PayPay、LINE Pay等）
- ペイジー対応ATM
ぼくは会社員なので給与から天引きされる特別徴収ですが、自営業の友人は口座振替を利用しているそうです。口座振替なら納付忘れの心配もありませんし、税務課や特別出張所の窓口でキャッシュカードを使って簡単に申し込めます。
特別徴収と普通徴収の違い
納付方法には大きく分けて「特別徴収」と「普通徴収」があります。特別徴収は会社員のように給与から天引きされる方法で、年税額を12回に分けて納付します。一方、普通徴収は自営業者などが納付書を使って年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納付する方法です。
65歳以上で公的年金を受給している方は、年金から特別徴収されることもあります。ぼくの父も最近65歳になったので、この制度について一緒に調べました。年金特別徴収は10月から始まり、年6回に分けて徴収されるんですよ。
中央区の税収の使い道
23区の中でも中央区は一人当たりの納税額が高く、令和5年度のデータでは23区中4位となっています。これは銀座や日本橋といった商業地域があり、比較的所得の高い方が多く住んでいることが影響しているようです。
集められた住民税は、教育、福祉、まちづくりなど、私たちの生活に直結する分野で活用されています。息子が通う小学校の設備充実や、街の清掃、防災対策など、日々の暮らしの中でその恩恵を感じています。築地市場跡地の再開発や、晴海フラッグなどの新しいまちづくりにも、私たちの税金が活かされているんです！
賢く節税するためのポイント
最後に、中央区で住民税と上手に付き合うためのポイントをお伝えします。まず、ふるさと納税は効果的な節税対策の一つです。寄附金控除を受けられるので、実質2,000円の負担で各地の特産品がもらえます。ぼくも毎年、横浜の実家がある地域にふるさと納税をしています。
iDeCoや生命保険料控除、医療費控除なども忘れずに活用しましょう。特に医療費控除は、家族全員分を合算できるので、年間10万円を超えたら申告することをおすすめします。ホッとする老後のためにも、今からできる節税対策を実践していきたいですね。
「税金とは国家の会費である」 – 高橋是清
この言葉のように、住民税は私たちが中央区という素晴らしい街で暮らすための会費のようなもの。銀座の煌めきも、隅田川沿いの緑道も、すべて私たちの税金が支えています。家族と共に、この街でこれからも充実した日々を過ごしていけることに感謝しながら、税金としっかり向き合っていきたいと思います。みなさんも一緒に、より良い中央区を作っていきましょう♪
