みなさん、おはようございます！『ローカログ』一関エリア担当ライターのたっぺーです。秋も深まり、紅葉が美しい季節になりましたね。今朝は息子と一緒に登校する途中、厳美渓の紅葉を眺めながら「税金って何に使われているの？」と聞かれて、改めて住民税について考えさせられました。
そこで今回は、一関市の住民税率について、わたし自身が市役所で確認した最新情報を基に、できるだけ分かりやすくお伝えしていきます。給与明細を見て「この金額はどう計算されているんだろう」と疑問に思っている方も多いはず。一緒に詳しく見ていきましょう♪
一関市の住民税の基本的な仕組み
一関市の住民税は、市民税6%と岩手県民税4%を合わせた合計10%が基本の税率となっています。これは全国どこでも同じ標準税率で、一関市もこの税率を採用しているんです。
住民税には「所得割」と「均等割」という2つの要素があります。所得割は前年の所得に応じて計算される部分で、均等割は所得の多寡にかかわらず一定額を納める部分です。わたしも最初はこの違いがよく分からなかったのですが、給与明細をじっくり見ると理解できるようになりました。
さらに令和6年度からは、新たに森林環境税という国税が1,000円追加されています。これは全国一律で、森林整備のために使われる大切な税金なんです。
令和6年度以降の税率内訳
現在の一関市における住民税の内訳を詳しく見てみましょう。均等割については、市民税が3,000円、県民税が2,000円となっています。ただし、岩手県では「いわての森林づくり県民税」として県民税に1,000円が上乗せされているので、県民税の均等割は実質3,000円です。
これに森林環境税の1,000円を加えると、均等割の合計は年額6,000円となります。所得割については、市民税6%、県民税4%の合計10%で変わりありません。
住民税の具体的な計算方法
一関市の住民税率を使った実際の計算方法を見ていきましょう。まず、給与収入から給与所得控除を差し引いて給与所得を算出します。そこから各種の所得控除を差し引いたものが課税所得となり、この金額に10%を掛けたものが所得割額になるんです。
例えば、年収400万円の会社員の場合を考えてみましょう。給与所得控除後の金額は約276万円、そこから基礎控除43万円やその他の控除を差し引くと、課税所得は約200万円程度になります。この200万円に10%を掛けると、所得割は20万円という計算になります。
主な控除の種類と金額
住民税の計算で重要な控除について、市役所で確認した最新情報をまとめました。
- 基礎控除：43万円（合計所得金額2,400万円以下の場合）
- 配偶者控除：最大33万円（配偶者の所得により異なる）
- 扶養控除：33万円～45万円（扶養親族の年齢により異なる）
- 社会保険料控除：支払った全額
- 生命保険料控除：最大7万円
- 地震保険料控除：最大2.5万円
わたしの場合、中学生の息子は現在15歳なので扶養控除の対象外ですが、来年16歳になったら33万円の控除が受けられるようになります。こういった控除を知っておくと、将来の家計計画も立てやすくなりますね。
特別徴収と普通徴収の違い
一関市の住民税の納付方法には、「特別徴収」と「普通徴収」の2種類があります。会社員の方は特別徴収といって、毎月の給与から天引きされる方法で納付しています。6月から翌年5月までの12回に分けて納付するので、月々の負担は比較的軽くなっているんです。
わたしも会社員なので特別徴収で納付していますが、毎月の給与明細を見るたびに「しっかり働いて、きちんと納税できているんだな」と実感します。税金は街づくりに使われているので、納得感もありますよね。
普通徴収の納付時期
個人事業主や退職された方などは「普通徴収」となり、年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納付します。納付書は6月に一関市から送付され、金融機関やコンビニで支払うことができます。
最近では、PayPayやLINE Pay、d払いなどのスマホ決済アプリでも納付できるようになりました。自宅にいながら納付できるので、わくわくするほど便利になりましたね！ポイントも貯まるので、お得感もあります。
住民税が非課税になる条件
一関市では、一定の条件を満たす方は住民税が非課税になります。生活保護を受けている方はもちろん、未成年者、寡婦、ひとり親、障がい者で前年の合計所得が135万円以下の方も非課税となります。
また、前年の合計所得金額が45万円以下の単身者の方は、所得割のみが非課税になります。こういった制度があることで、収入が少ない方も安心して生活できるようになっているんです。
非課税世帯への支援
一関市では、物価高騰対策として住民税非課税世帯への給付金事業も実施されています。令和6年度には3万円の給付金が支給されました。こうした支援があることで、生活に困っている方々への手助けになっています。
実は、わたしの実家がある登米市でも同様の支援があり、高齢の両親も助かっているようです。地域全体で支え合う仕組みがあるのは、本当にありがたいことですね。
いわての森林づくり県民税について
岩手県独自の税金として「いわての森林づくり県民税」があります。県民税の均等割に1,000円が上乗せされていて、この税金は森林整備のために使われています。手入れが行き届いていない人工林の間伐など、森林を守る大切な活動に活用されているんです。
週末に息子と栗駒山に登ったとき、整備された登山道や美しい森林を見て「こうした自然が守られているのも税金のおかげなんだな」と実感しました。次世代に豊かな自然を残すための投資と考えれば、納得できる税金ですよね。
一関市での税金の使い道
納めた住民税がどのように使われているか、市役所で詳しく聞いてきました。教育、福祉、道路整備、防災対策など、市民生活に密着した様々な事業に活用されています。特に最近は子育て支援に力を入れていて、中学生までの医療費無料化や学校給食費の補助など、わたしたち子育て世代にはありがたい施策が充実しています。
息子がサッカーの練習で使っている厳美運動公園も、住民税で整備・管理されています。きれいな芝生の上でボールを蹴りながら、「みんなの税金がこうして形になっているんだ」と思うと、じんわりと感謝の気持ちが湧いてきます。
住民税を節税するポイント
一関市の住民税率は変えられませんが、控除を上手に活用することで税負担を軽減できます。例えば、ふるさと納税は実質2,000円の負担で地域の特産品がもらえる上、住民税の控除も受けられます。わたしも毎年活用していて、昨年は登米市の登米牛をいただきました！
iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金は全額所得控除になるため、住民税の節税効果が大きいです。月2万円を拠出すると年間24万円の所得控除が受けられ、住民税だけで2.4万円の節税になります。老後の準備もできて一石二鳥ですね。
医療費控除の活用
年間の医療費が10万円を超えた場合、医療費控除が受けられます。家族全員分の医療費を合算できるので、領収書は必ず保管しておきましょう。去年、妻が歯科治療で高額な費用がかかったときも、しっかり医療費控除を申請して還付を受けました。
確定申告は少し手間ですが、e-Taxを使えば自宅からでも申請できます。還付金を考えると頑張る価値は十分にありますよ。
まとめ
今回は一関市の住民税率について、市役所で確認した最新情報を基に詳しく解説してきました。市民税6%、県民税4%の合計10%という税率は全国共通ですが、岩手県独自のいわての森林づくり県民税もあることが分かりました。
税金は難しそうに感じるかもしれませんが、基本的な仕組みを理解しておけば、家計管理や将来設計にも役立ちます。わたしも最初は苦手意識がありましたが、一つずつ理解していくうちに、すっきりと全体像が見えてきました。みなさんも一関市の住民税率を正しく理解して、賢い納税者になってくださいね。
「税金とは文明社会の対価である」 – オリヴァー・ウェンデル・ホームズ・ジュニア
ホームズの言葉にあるように、税金は私たちの豊かな社会を支える大切な仕組みです。一関市の発展のため、そして次世代のために、今日もわたしたちは頑張って働き、きちんと納税していきましょう。みなさんの明日が、今日よりも少しでも明るいものになりますように！
