こんにちは！『ローカログ』奥州エリア担当ライターのけんぼです。今年も住民税の季節がやってきましたね。奥州市にお住まいの皆さん、毎年6月に届く納税通知書を見て「今年はこれだけか…」とため息をついていませんか？わたしも同じ気持ちです。でも、しっかりと仕組みを理解すれば、意外と納得できる部分も多いんですよ。
実は令和6年度から新しい税金が導入されたり、これまであった復興特別税が終了したりと、いろいろ変化があるんです。今回は奥州市住民税率について、最新の情報をもとにじっくりとお伝えしていきますね♪
奥州市の住民税率の基本構造
奥州市住民税率は、実は全国の多くの自治体と同じ標準税率を採用しています。市民税が6％、県民税が4％の合計10％が基本の税率となっているんです。これを「所得割」といいます。
さらに所得の金額に関わらず一定額を納める「均等割」もあります。令和6年度からの均等割は、市民税が年額3,000円、県民税が年額2,000円となっています。県民税には「いわての森林づくり県民税」として1,000円が含まれているんですよ。
そして、今年度から新たに導入されたのが森林環境税です！国税として年額1,000円が追加されることになりました。結果的に均等割と森林環境税を合わせると、年額6,000円となります。
令和6年度からの変更点
実は東日本大震災からの復興のために、平成26年度から令和5年度まで市民税・県民税それぞれ500円ずつ、合計1,000円が臨時的に上乗せされていました。この措置が令和5年度で終了し、代わりに森林環境税1,000円が導入されたんです。
つまり、トータルの金額は変わらないけれど、お金の行き先が変わったということですね。森林環境税は温室効果ガス削減や災害防止のための森林整備に使われるそうです。
所得割の詳しい計算方法
奥州市住民税率の中でも、特に気になるのが所得割の計算方法ですよね。まず前年の総所得金額から各種控除を差し引いて、課税所得金額を算出します。この課税所得金額に10％の税率を掛けることで所得割額が決まります。
控除には次のような種類があります：
- 基礎控除（最大43万円）
- 配偶者控除・配偶者特別控除
- 扶養控除（一般33万円、特定45万円、老人38万円など）
- 社会保険料控除
- 生命保険料控除（最大7万円）
- 地震保険料控除（最大2.5万円）
- 医療費控除
- ひとり親控除（30万円）
- 寡婦控除（26万円）
これらの控除を上手に活用することで、課税所得を減らすことができるんです。特に医療費控除なんかは、家族分もまとめて申告できるので、意外と大きな金額になることもありますよ。
具体的な計算例で理解を深めよう
例えば、年収500万円のサラリーマン（配偶者と高校生の子供1人）の場合を考えてみましょう。給与所得控除や基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除などを差し引くと、課税所得は約180万円程度になることが多いです。
この場合、所得割は180万円×10％＝18万円となります。これに均等割と森林環境税の6,000円を加えると、年間の住民税額は約18万6,000円。月々に換算すると約1万5,500円となるわけです。
うちの息子も来年高校生になるので、特定扶養控除が使えるようになります。控除額が33万円から45万円に増えるので、少し税金が安くなりそうです◎
奥州市の非課税世帯の基準
実は、一定の条件を満たすと住民税が非課税になることもあるんです。奥州市では以下のような方が対象となります。
まず、均等割も所得割も課税されない方は、生活保護を受けている方や、障害者・未成年者・寡婦・ひとり親で前年の合計所得金額が135万円以下の方です。また、扶養親族がいない場合は合計所得金額38万円以下、扶養親族がいる場合は28万円×（扶養人数＋1）＋26万8千円以下の方も非課税となります。
所得割のみが非課税となるのは、扶養親族がいない場合で総所得金額45万円以下、扶養親族がいる場合は35万円×（扶養人数＋1）＋42万円以下の方です。意外と該当する方も多いかもしれませんね！
住民税の納付方法いろいろ
奥州市の住民税の納付方法は、主に3つあります。会社員の方は「特別徴収」といって、毎月の給料から天引きされる形が一般的です。6月から翌年5月までの12回に分けて納付されます。
自営業の方や年金受給者の方は「普通徴収」で、年4回（6月、8月、10月、12月）に分けて納付します。納付書は6月中旬頃に送られてきます。
また、65歳以上で公的年金を受給している方は、年金から天引きされる「公的年金からの特別徴収」もあります。令和6年度に限っては、年度後半（10月、12月、翌年2月）にまとめて森林環境税が特別徴収されるそうです。
便利な納付方法を活用しよう
最近は納付方法も便利になってきました。コンビニ払いはもちろん、スマホアプリでの納付も可能になったんです！PayPayやLINE Pay、PayBなどが使えるので、わざわざ銀行やコンビニに行く必要がありません。
でも一番おすすめなのは、やっぱり口座振替です。岩手銀行、北日本銀行、東北銀行、水沢信用金庫、岩手ふるさと農協、岩手江刺農協、東北労働金庫、ゆうちょ銀行で手続きができます。一度設定すれば自動的に引き落とされるので、納め忘れの心配がないんですよ？
ふるさと納税で賢く節税
奥州市住民税率は変更できませんが、ふるさと納税を活用することで実質的な税負担を軽減できます。寄付金額から2,000円を引いた額が、翌年の住民税から控除されるんです。
例えば、年収500万円の独身者なら約6万7,000円、夫婦と高校生の子供1人なら約4万6,000円までがふるさと納税の上限額の目安となります。実質2,000円の負担で各地の特産品がもらえるなんて、本当にお得ですよね♪
わたしも毎年、岩手県内の他の市町村や、旅行で訪れた思い出の場所にふるさと納税をしています。返礼品選びも楽しみの一つです。ただし、控除には上限があるので、事前にシミュレーションサイトで確認することをおすすめします！
定額減税制度について
令和6年度は「定額減税」という特別な制度も実施されています。納税義務者本人と扶養親族1人につき、所得税から3万円、住民税から1万円が減税されるんです。ただし、合計所得金額が1,805万円を超える方は対象外となります。
減税しきれない額がある場合は、別途給付金として支給される仕組みもあるそうです。詳しくは市役所の税務課に確認してみてくださいね。
奥州市の税金の使い道を知ろう
せっかく納めた住民税、どんなふうに使われているか気になりませんか？奥州市では主に民生費（高齢者・児童福祉など）に約40％、教育費に約15％、総務費に約12％、土木費（道路・公園整備など）に約10％が使われています。
息子が通っている中学校の設備が新しくなったり、近所の道路が整備されたりするのも、みんなで納めた税金のおかげ。そう思うと、少しは納税の意味を実感できますよね。
まとめ：奥州市住民税率を理解して賢く生活
今回は奥州市住民税率について、基本的な仕組みから具体的な計算方法、納付方法、節税対策まで幅広くお伝えしてきました。ポイントをもう一度整理すると、住民税率は市民税6％＋県民税4％の合計10％、均等割と森林環境税で6,000円となります。
各種控除やふるさと納税を活用することで、税負担を軽減できることも覚えておいてください。また、納付方法も便利になってきているので、自分に合った方法を選んでくださいね。
税金の仕組みを理解することは、賢い家計管理の第一歩。わからないことがあれば、市役所の税務課に相談するのも大切です。職員の方々も親切に対応してくれますよ。みんなで協力して、より良い奥州市をつくっていきましょう！
「税金とは文明社会の会費である」 – オリバー・ウェンデル・ホームズ・ジュニア
この言葉のとおり、税金は私たちの暮らしを支える大切な仕組み。今日学んだことを活かして、賢く楽しく奥州ライフを満喫していきましょう！みなさんの生活が少しでも豊かになることを願っています。それでは、また次回お会いしましょう！
