みなさん、こんにちは！『ローカログ』足利エリア担当ライターのあっきーです。今日は足利市の住民税率について、とことん掘り下げていきますよ〜。営業の仕事をしていると、お客さんから「住民税ってどうやって計算されてるの？」なんて聞かれることも多いんですよね。
太田市出身で足利市に住んで結構経つ自分ですが、正直言って最初は住民税のことなんてよく分からなかったです。でも家族を養っていく身としては、やっぱり税金のことはしっかり理解しておきたいですよね！
足利市の住民税率の基本構造
足利市の住民税率を理解するには、まず住民税が市民税と県民税の2つで構成されていることを知っておく必要があります。足利市では市民税が6％、栃木県民税が4％で、合計10％が基本の住民税率となっています。
「え、10％も取られるの！？」って思った方、ちょっと待ってください。これは所得全体にかかるわけじゃなくて、いろんな控除を差し引いた後の課税所得に対してかかる税率なんです。サッカーで言えば、ゴールまでの道のりにディフェンダー（控除）がいっぱいいるようなものですね♪
実は足利市って、特別に税率を上げたり下げたりしていない標準税率を採用している自治体なんです。だから全国の多くの市町村と同じ税率設定になっているんですよ。
均等割と所得割を詳しく解説
住民税には均等割と所得割という2つの種類があります。これ、意外と混同しやすいので、しっかり区別して覚えておきましょう！
均等割の仕組みと金額
均等割は所得の多い少ないに関係なく、一定の所得がある人みんなが同じ金額を払う税金です。足利市の場合、以下のような内訳になっています。
- 足利市民税：3,500円
- 栃木県民税：2,200円（うち700円は「とちぎの元気な森づくり県民税」）
- 森林環境税（国税）：1,000円（令和6年度から新設）
合計すると6,700円になります。森林環境税が加わってドーンと増えた感じがしますが、これも地球環境を守るためと思えば、納得できますよね。息子の世代のためにも、きれいな環境を残したいですから！
所得割の計算方法
所得割は前年の所得に応じて計算される税金で、課税所得金額の10％（市民税6％＋県民税4％）が基本となります。計算式をサクッと説明すると、こんな感じです。
課税所得金額は「総所得金額−所得控除」で計算されます。例えば年収500万円のサラリーマンの場合、給与所得控除144万円を引いて所得金額は356万円。そこから基礎控除43万円や社会保険料控除75万円などを引いて、課税所得が238万円になったとすると、所得割は23万8千円になるわけです。
結構な金額ですよね〜。自分も毎月の給与明細を見るたびに「おお、今月もこれだけ引かれてるのか」って思います。でも、これが足利市の発展に使われていると思えば、気持ちも少し楽になりますよ！
足利市の非課税基準を知っておこう
足利市では一定の条件を満たすと住民税が非課税になります。これ、知っておくと本当に役立ちますよ！
均等割の非課税基準
足利市は2級地に該当するので、前年の合計所得金額が31.5万円×（本人＋同一生計配偶者＋扶養親族）＋10万円＋18.9万円以下の場合は均等割が非課税になります。
例えば単身世帯の場合は、31.5万円×1＋10万円＝41.5万円以下なら均等割がかからないということです。パートやアルバイトの方で年収97万円以下なら、住民税が完全に非課税になるんです◎
所得割の非課税基準
所得割については、総所得金額等が35万円×（本人＋同一生計配偶者＋扶養親族）＋10万円＋32万円以下の場合に非課税となります。
また、障害者、未成年者、寡婦、ひとり親の方は、前年の合計所得金額が135万円以下であれば住民税が非課税になります。該当する方は忘れずに申告してくださいね！
住民税の納付方法を選ぼう
足利市の住民税の納付方法は大きく分けて特別徴収と普通徴収の2つがあります。みなさんはどちらで納付していますか？
特別徴収（給与天引き）の仕組み
会社員の自分みたいな人は、毎月の給料から自動的に天引きされる特別徴収になります。6月から翌年5月までの12回に分けて納付する仕組みです。
正直、毎月引かれるのを見るのはちょっと辛いですけど、払い忘れの心配がないのは大きなメリットですよね。会社が代わりに納付してくれるから、自分で手続きする必要もありません♪
普通徴収（自分で納付）の流れ
自営業やフリーランスの方は普通徴収で、年4回に分けて自分で納付します。納付時期は以下のとおりです。
- 第1期：6月末日
- 第2期：8月末日
- 第3期：10月末日
- 第4期：翌年1月末日
一括納付も可能ですが、分割の方が家計への負担が少なくて済みます。口座振替にしておけば、うっかり忘れることもないのでおすすめです！
足利市で住民税を節税する方法
さて、ここからがワクワクする話です！足利市の住民税率は変えられませんが、合法的に税負担を軽くする方法はいくつもあるんです。
各種控除を最大限活用する
住民税の計算では様々な控除が適用されます。主な控除と金額は以下のとおりです。
- 基礎控除：43万円（合計所得2,400万円以下の場合）
- 配偶者控除：最大33万円
- 扶養控除：33万円〜45万円（年齢により異なる）
- 社会保険料控除：支払った全額
- 生命保険料控除：最大7万円
- 地震保険料控除：最大2.5万円
- 医療費控除：医療費−10万円（または所得の5％の少ない方）
自分の場合、妻と中学生の息子がいるので配偶者控除と扶養控除をフル活用してます。みなさんも該当する控除がないか、しっかりチェックしてみてください！
ふるさと納税で実質負担を軽減
足利市民でもふるさと納税は活用できます！寄附金額から2,000円を引いた額が、翌年の住民税から控除される仕組みです。
去年、自分も初めてふるさと納税をやってみたんですが、返礼品ももらえて税金も控除されて、まさに一石二鳥でした。ただし、控除には上限額があるので、事前にシミュレーションをしておくことが大切ですよ。
住宅ローン控除も忘れずに
住宅ローンがある方は、住宅借入金等特別税額控除も受けられます。所得税から控除しきれなかった分は、住民税からも控除されるんです。
控除額は前年分の所得税の課税総所得金額等の7％（最高13万6,500円）まで。マイホームを購入した方は、確実に申告してくださいね！
令和6年度からの新しい制度
今年度から始まった新しい制度についても触れておきましょう。知らないと損することもあるので、要チェックです！
森林環境税がスタート
令和6年度から国税として森林環境税1,000円が新たに課税されています。これは市民税・県民税と一緒に徴収されるので、実質的に住民税が増えた形になります。
ただ、この税収は森林環境譲与税として市町村に配分され、足利市でも森林整備や木材利用の促進などに使われます。自然豊かな足利市の環境を守るための投資と考えれば、納得できますよね！
定額減税の実施
令和6年度は特別に定額減税が実施されています。住民税から1人4万円が減税されるんです！
特別徴収の場合は、6月分は徴収されず、7月から翌年5月までの11か月で残りの税額を納付する形になります。一時的とはいえ、家計には助かりますよね〜♪
足利市の税金の使い道
せっかく納めた住民税、どんなことに使われているか気になりませんか？足利市では、みなさんの税金を大切に使っています。
教育分野では学校施設の整備や給食の充実、福祉分野では高齢者支援や子育て支援の拡充、インフラ整備では道路や公園の維持管理、そして足利フラワーパークなど観光振興にも活用されています。
中学生の息子を持つ親として、教育環境の充実に税金が使われているのは本当にありがたいです。部活動の設備も年々良くなってきているみたいで、息子もサッカーを楽しんでますよ！
まとめ：賢く住民税と向き合おう
今回は足利市の住民税率について詳しく解説してきました。標準税率の10％という数字だけ見ると高く感じるかもしれませんが、各種控除を活用すれば実際の負担はかなり軽減できます。
大切なのは、制度をしっかり理解して、使える控除は確実に申告すること。そして納めた税金が自分たちの街をより良くするために使われていることを意識することですね。
足利市がもっと素敵な街になるよう、みんなで協力していきましょう！今日も最後まで読んでいただき、ありがとうございました。
「税金とは、文明社会の会費である」
– オリバー・ウェンデル・ホームズ・ジュニア
この名言のとおり、税金は私たちが豊かな社会で暮らすための必要経費なんですよね。足利市の住民税率をしっかり理解して、賢く付き合っていけば、きっと前向きな気持ちで納税できるはずです。それでは、また次回の記事でお会いしましょう！みなさん、今日も一日ワクワクする方を選んで頑張りましょうね〜！
