こんにちは！『ローカログ』流山エリア担当ライターのなおはです。最近、新しく流山市に引っ越してきた方や、これから住もうと考えている方から「流山市の住民税率って他の市と比べてどうなの？」という質問をよくいただくんです♪税金の話って少し堅苦しく感じるかもしれませんが、実は知っておくと役立つ情報がいっぱいなんですよ。今日はわたしと一緒に、流山市の住民税率について詳しく見ていきましょう！
流山市の住民税率は全国標準です
まず結論からお伝えすると、流山市の住民税率は標準税率が適用されており、超過課税はありません。つまり、流山市だからといって特別に高いわけでも安いわけでもなく、全国の多くの自治体と同じ税率なんです。
具体的な税率は、流山市民税の所得割が6％、千葉県民税の所得割が4％で、合わせて10％となっています。所得の多い少ないに関わらず、この10％という税率は一律なんですよ。ちなみに所得税は累進課税で所得が増えるほど税率が上がりますが、住民税はシンプルに一律10％なのが特徴です◎
住民税の2つの顔「所得割」と「均等割」
住民税には「所得割」と「均等割」という2つの部分があります。これがちょっとややこしいんですが、わかりやすく説明しますね！
所得割ってどんなもの？
所得割は、前年の所得金額に応じて計算される部分です。流山市では市民税が6％、千葉県民税が4％の合計10％が課税されます。たとえば課税所得が200万円だった場合、所得割として20万円が課税される計算になります。もちろん、実際にはここから様々な控除が適用されるので、もっと少ない金額になることが多いんですけどね♪
均等割は定額の部分
一方、均等割は所得に関係なく一定額が課税される部分です。流山市では市民税の均等割が年額1,500円、千葉県民税の均等割が3,500円で、合計5,000円となっています。実は令和5年度までは東日本大震災からの復興財源として1,000円が上乗せされていたんですが、令和6年度からはその分が終了して、本来の標準税率に戻っているんです。
どうやって住民税は計算されるの？
実際に住民税がどう計算されるのか、流れを見ていきましょう。まず前年の総所得金額から、給与所得控除や社会保険料控除、基礎控除などの各種控除を差し引いて課税所得を算出します。その課税所得に税率10％をかけて、さらに税額控除を引き、最後に均等割5,000円を足すと住民税額が決まります◎
たとえば年収300万円のサラリーマンの場合、給与所得控除が約98万円、社会保険料控除が約42.7万円、基礎控除が43万円で、合計184万円ほどが控除されます。年収300万円から184万円を引くと課税所得は116万円になり、これに10％をかけると所得割が11.6万円、均等割を足して調整控除を引くと、最終的な住民税は約11.9万円となる計算です。
知らないと損する控除のあれこれ
住民税を計算する際、様々な控除を活用することで税額を減らすことができます。基礎控除や配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、生命保険料控除、医療費控除など、本当にたくさんあるんです。わたしも中学生の息子がいるので、扶養控除の恩恵を受けていますよ♪
特に見落としがちなのが医療費控除です。年間で10万円以上医療費がかかった場合は申告できるので、歯医者さんの治療費や家族全員の医療費をまとめて計算してみてくださいね。マイホームを購入された方なら、住宅ローン控除も活用できます。所得税から控除しきれなかった分が住民税からも控除される仕組みなので、ぜひチェックしてみましょう！
住民税の納付方法は2パターン
計算された住民税をどうやって納めるかも大事なポイントです。納付方法は大きく分けて2つあります。
給与天引きの特別徴収
会社員やパートタイマーの方は、基本的に給与から自動的に天引きされる特別徴収です。わたしもこの方式なので、特に手続きは不要なんです。6月から翌年5月までの12回に分けて納付するので、1回あたりの負担が軽くなるのがメリットですね◎
自分で納める普通徴収
自営業の方や会社で特別徴収をしていない場合は、普通徴収となります。市役所から送られてくる納付書で、年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納付します。最近では、コンビニ払いやクレジットカード払い、スマホ決済アプリでの支払いにも対応しているので、以前よりずっと便利になりました♪
流山市は全国でも住民税が安い方なんです
実は流山市の住民税、全国の市区町村の中で安い順で2位にランクインしているんですよ！これは超過課税がなく、標準税率を採用しているためです。近隣の柏市や松戸市と比べても、基本的な税率は同じなのですが、流山市は子育て支援が充実しているので、トータルで見るとお得感がありますよね？
千葉県の県民税も、都道府県の中で最も安いグループに入っています。所得割4％、均等割3,500円という標準税率が適用されているため、他県から引っ越してきた方も安心して暮らせる環境なんです◎
非課税になるケースもあります
一定の条件を満たすと、住民税が非課税になることもあるんです。たとえば生活保護を受けている方、未成年・ひとり親・障害者で前年の合計所得が135万円以下の方などが対象になります。また、単身者で前年の所得が45万円以下の場合は所得割のみが非課税になるケースもあります。
令和6年度には、新たに住民税非課税となった世帯に対して10万円の給付金制度もありました。該当するかもしれないと思ったら、流山市役所の財政部市民税課（電話：04-7150-6073）に相談してみるといいですよ♪
定額減税で負担が軽減されています
令和6年度からは物価高対応として定額減税が実施されています。所得税が1人あたり3万円、住民税が1人あたり1万円の計4万円が減税される仕組みです。納税者本人だけでなく、扶養している家族の人数分も減税されるので、家族が多いほど恩恵が大きくなるんです◎
特別徴収の方は給与から天引きされる際に自動的に減税されますし、普通徴収の方は納付書の金額に反映されています。減税しきれない場合は調整給付金が支給されることもあるので、対象になりそうな方は市役所からのお知らせをチェックしてみてくださいね！
納付が遅れたらどうなるの？
万が一、納期限までに納付できなかった場合、延滞金が発生してしまいます。これは避けたいですよね。もし支払いが難しい事情がある場合は、そのまま放置せずに市役所の市民税課に相談しましょう。分割納付や納付の猶予など、状況に応じた対応をしてもらえる可能性があります。困ったときは一人で抱え込まず、まずは相談することが大切ですよ♪
ふるさと納税で住民税を有効活用しよう
ふるさと納税を活用すると、寄付した金額から自己負担額2,000円を引いた額が、翌年の住民税から控除されます。返礼品ももらえるし、応援したい自治体を支援できるし、一石二鳥ですよね◎ただし、控除の上限額は年収や家族構成によって変わってくるので、シミュレーターを使って事前に確認することをおすすめします。
まとめ
さて、ここまで流山市の住民税率について詳しく見てきましたが、いかがでしたか？流山市の住民税率は所得割が10％（市民税6％＋県民税4％）、均等割が5,000円で、全国標準の税率が適用されています。超過課税もないので、全国的に見ても安心できる水準なんです。
税金の仕組みは一見難しそうですが、理解してみると意外とシンプルですよね。控除や減免制度をしっかり活用して、賢く納税していきましょう！流山市は住環境も子育て支援も充実していて、住民税以上の価値を感じられる素敵な街だとわたしは思っています。これからも流山市で楽しく暮らしていきたいですね♪
「小さな一歩が、大きな未来をつくる」
これはわたしの座右の銘なんですが、税金のこともそう。ひとつずつ理解を深めていくことが、安心した生活につながっていくんだと思います。今日の記事が、みなさんの暮らしに少しでもお役に立てたら嬉しいです。それでは、また次の記事でお会いしましょう！
