こんにちは〜！『ローカログ』掛川エリア担当ライターのりんりんです。梅雨の合間の晴れ間が嬉しい今日この頃、みなさんいかがお過ごしですか？今回は、掛川市の住民税率について、わかりやすくお伝えしていきますね。6月になると届く住民税の通知書、金額を見てちょっとびっくりすることもありますよね〜💦
実はわたしも、最初は住民税の仕組みがよくわからなくて、市役所の窓口で何度も質問しちゃいました。でも、一度理解すると家計の管理にも役立つんですよ！今日は掛川市の住民税率について、みなさんと一緒に学んでいきましょう♪
掛川市の住民税率の基本構造を知ろう
掛川市の住民税率は、市民税6％と県民税4％を合わせた合計10％が基本となっています。この10％という税率は、実は全国のほとんどの市町村と同じ標準税率なんですよ。
住民税は「均等割」と「所得割」の2つの部分から成り立っています。均等割は所得の多い少ないに関わらず、一定の所得がある方全員に課税される部分で、所得割は前年の所得金額に応じて計算される部分なんです。この仕組み、最初は複雑に感じるかもしれませんが、順番に見ていけば意外とシンプルですよ！
均等割の金額と森林環境税について
令和6年度から、掛川市の均等割は市民税が年額3,000円、静岡県民税が年額1,400円となっています。それに加えて、新たに森林環境税（国税）として年額1,000円が課税されることになりました。
つまり、合計5,400円が均等割として課税されることになります。実は令和5年度まで防災・減災のための臨時増税があったんですが、それが終了したタイミングで森林環境税が始まったので、トータルの負担額は変わらないんです。なんだかホッとしますね😊
静岡県民税には「森林づくり県民税」として400円が含まれています。これは平成18年度から令和7年度までの20年間の措置なんですよ。私たちの大切な森を守るための税金として、しっかり活用されているんです。
所得割の税率と計算方法
所得割は、前年の所得金額から各種控除を差し引いた「課税所得」に対して、掛川市民税6％、静岡県民税4％の合計10％の税率で計算されます。
例えば、課税所得が200万円の場合、所得割は20万円（200万円×10％）となります。さらに均等割の5,400円を加えて、調整控除を引いた金額が最終的な住民税額になるんです。計算してみると意外とわかりやすいでしょう？
実際の計算例を見てみましょう
年収400万円の会社員の方を例にすると、給与所得控除や基礎控除、社会保険料控除などを差し引いて課税所得を計算します。仮に課税所得が約180万円だったとすると、所得割は18万円（180万円×10％）となり、これに均等割5,400円を加えた約18万5,400円が年間の住民税額となります。
もちろん、扶養家族がいる場合や、医療費控除、住宅ローン控除などがある場合は、さらに税額が変わってきます。みなさんのご家庭の状況に応じて、しっかりと控除を活用することが大切ですね！
令和6年度の定額減税について
令和6年度は、物価高騰対策として1人あたり1万円の定額減税が実施されています。対象となるのは、前年の合計所得金額が1,805万円以下の方で、納税者本人だけでなく、控除対象配偶者や扶養親族1人につき1万円が減税されるんです。
例えば、4人家族（本人、配偶者、子ども2人）の場合、4万円の減税となります。これはかなり大きいですよね！わが家も4人家族なので、この減税はとってもありがたいです♪
定額減税の実施方法
給与から天引きされている方（特別徴収）は、令和6年6月分の徴収がなく、7月から翌年5月までの11か月で分割徴収されます。普通徴収（納付書や口座振替）の方は、第1期分から順次控除されていきます。
年金から天引きされている方は、10月分から控除が始まります。定額減税額は納税通知書の摘要欄に記載されているので、ぜひ確認してみてくださいね。
特別徴収と普通徴収の違い
掛川市の住民税の納付方法には「特別徴収」と「普通徴収」の2種類があります。会社員の方は、毎月のお給料から天引きされる特別徴収が一般的で、6月から翌年5月までの12回に分けて納付します。
一方、個人事業主の方や退職された方などは普通徴収となり、年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納付することになります。最近はコンビニやスマホ決済でも支払えるようになって、とっても便利になりましたね！
住民税を節税するためのポイント
掛川市の住民税率は変えられませんが、課税所得を減らすことで税額を抑えることは可能です。特に注目したいのが「ふるさと納税」です！
ふるさと納税の活用方法
ふるさと納税は、実質2,000円の負担で全国各地の特産品がもらえるだけでなく、住民税の控除も受けられる制度です。寄附金額から2,000円を引いた額が、所得税と住民税から控除されるんです。
例えば、年収500万円の方なら、約6万円程度のふるさと納税が可能です。この場合、翌年の住民税から約5万8,000円が控除されるので、実質的な負担は2,000円だけ。返礼品ももらえて、税金も安くなるなんて、使わない手はないですよね！
その他の控除制度の活用
医療費控除も見逃せない節税ポイントです。家族全員分の医療費を合算できるので、年間10万円を超えていれば控除の対象になります。レシートや領収書は必ず保管しておきましょう！
- iDeCoや生命保険料控除も有効な節税対策です
- 扶養控除は、16歳以上の扶養親族がいる場合に適用されます
- 障害者控除や寡婦控除など、該当する方は忘れずに申請しましょう
住民税の使い道と掛川市の取り組み
私たちが納めている住民税、掛川市ではどのように使われているかご存知ですか？実は、子育て支援センターの運営や、小中学校の教育環境整備、高齢者の見守りサービスなど、私たちの生活に直結する事業に使われているんです。
掛川市は特に子育て世代への支援に力を入れていて、保育園の充実や放課後児童クラブの整備など、働くパパママを応援する施策がたくさん！わたしも子育て中なので、本当にありがたく感じています。みんなで支え合って、素敵な掛川市をつくっていきたいですね💕
申告と納税の注意点
住民税は前年の所得に対して課税されるので、退職や転職をされた方は特に注意が必要です。前年は収入があったのに、今年は無職という場合でも、住民税は納めなければなりません。
また、副業をされている方は、20万円以下の副業収入でも住民税の申告は必要です。確定申告を忘れずにしてくださいね。掛川市役所の市税課では、申告相談も受け付けているので、わからないことがあったら遠慮なく相談してみましょう。
令和6年度の非課税世帯について
掛川市では、生活保護を受けている方や、障がい者・未成年者・寡婦・ひとり親で前年の合計所得が135万円以下の方は、住民税が非課税となります。また、前年の合計所得が一定額以下の方も、所得割と均等割の両方または所得割のみが非課税となる場合があります。
単身者の場合、前年の合計所得が45万円以下なら所得割が非課税になります。非課税世帯には、国民健康保険料の減免やNHK受信料の免除など、さまざまな支援制度があるので、該当する方はぜひ活用してくださいね。
「税金とは、文明社会への会費である」- オリバー・ウェンデル・ホームズ・ジュニア
住民税は私たちの街、掛川市をより良くするための大切な「会費」なんですね。みんなで協力して、子どもたちが笑顔で過ごせる素敵な街づくりをしていきましょう！今日もみなさんにとって、素敵な一日になりますように✨
