みなさん、こんにちは！『ローカログ』苫小牧エリア担当ライターのりくとです。今日は苫小牧市の住民税率について、市役所で確認してきた情報も交えながら詳しくお伝えしますね。
毎年6月に届く住民税の通知書を見て「今年はいくら払うんだろう？」ってドキドキしている方も多いんじゃないでしょうか。実は僕も最初は仕組みがよく分からなくて、市民税課の窓口で教えてもらったことがあります😊
苫小牧市の住民税率の基本構成
苫小牧市の住民税率は、市民税6％と道民税4％を合わせた10％が所得割の税率となっているんです。これは平成19年から全国的にほぼ統一されていて、札幌市も函館市も同じ税率なんですよ。
実は僕の故郷の函館市から引っ越してきた時も、税率が変わらなくて安心したのを覚えています。北海道内なら基本的にどこでも同じ税率って知ってました？
均等割という部分もあって、令和6年度からは市民税が3,000円、道民税が1,000円の合計4,000円になりました。さらに森林環境税という国税が1,000円追加されて、合計5,000円を納めることになります。
実際の計算方法を詳しく見てみよう
住民税がどうやって計算されるか、具体的に見ていきましょう。年収400万円の会社員を例にすると、とても分かりやすいですよ。
まず給与収入から給与所得控除という金額が引かれます。年収400万円の場合、給与所得控除後の金額は276万円になるんです。そこから基礎控除43万円を引いた233万円が課税所得になります。
この課税所得233万円に10％をかけた233,000円に均等割5,000円を足した238,000円が年間の住民税額になるんです。月額にすると約19,800円ですね。
控除を活用して税額を減らそう
苫小牧市でも様々な控除が使えます。僕も妻と中学生の息子がいるので、配偶者控除と扶養控除を受けていますが、これが意外と大きいんですよ！主な控除はこちらです。
- 基礎控除（43万円）
- 配偶者控除（最大33万円）
- 扶養控除（一人につき33万円〜45万円）
- 社会保険料控除（支払った全額）
- 生命保険料控除（最大7万円）
- 地震保険料控除（最大2.5万円）
- 医療費控除（10万円を超えた分）
特に16歳から22歳の子どもがいる家庭は、扶養控除が33万円から45万円と高額になるので要チェックです。うちの息子もあと数年で対象年齢になるので、今から楽しみにしています♪
令和6年度からの大きな変更点
令和6年度から住民税に関して大きな変更がありました。まず森林環境税という国税が新設されて、一人1,000円が追加で徴収されることになったんです。
でも嬉しいニュースもあります！令和6年度限定で定額減税という制度が始まりました。本人分が1万円、扶養親族一人につき1万円が住民税から減税されるんです。我が家の場合、僕と妻、息子の3人分で合計3万円の減税になりました！
この定額減税は、6月分の給与天引きがゼロになって、残りを7月から翌年5月までの11か月で均等に納める形になっています。手取りが少し増えたので、家族でちょっと贅沢な外食を楽しんじゃいました😄
他の市町村との比較
苫小牧市の住民税率を他の市町村と比較してみましょう。実は北海道内はほぼ全ての市町村が同じ税率なんです。
| 市町村名 | 市民税率 | 道民税率 | 合計税率 | 均等割合計 |
|---|---|---|---|---|
| 苫小牧市 | 6％ | 4％ | 10％ | 5,000円 |
| 札幌市 | 6％ | 4％ | 10％ | 5,000円 |
| 函館市 | 6％ | 4％ | 10％ | 5,000円 |
| 旭川市 | 6％ | 4％ | 10％ | 5,000円 |
| 室蘭市 | 6％ | 4％ | 10％ | 5,000円 |
全国的に見ても、苫小牧市の住民税は安い方から2番目というランキングなんです。これは標準税率を採用していて、超過課税がないからなんですね。
納付方法は2種類から選べる
住民税の納付方法には、特別徴収と普通徴収の2種類があります。会社員の方は基本的に特別徴収で、毎月の給与から天引きされますよね。
特別徴収のメリットは、年12回に分けて払うので1回あたりの負担が少ないことです。僕も営業の仕事で会社勤めなので、特別徴収で納めています。給与明細を見ると自動的に引かれているので、納め忘れの心配もありません。
一方、個人事業主の方やフリーランスの方は普通徴収になります。年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納付する形ですね。最近はコンビニやPayPayなどのスマホ決済でも払えるようになって、すごく便利になりました！
特別徴収の納期の特例もある
従業員が10人未満の事業所なら、特別徴収の納期の特例という制度も使えます。毎月納付する代わりに、年2回（6月と12月）にまとめて納付できる制度です。
小規模な会社を経営している知り合いも、この制度を使って事務作業を楽にしているそうです。苫小牧市役所の市民税課で申請できますよ。
節税のための賢い方法
住民税を合法的に減らす方法もいくつかあります。特にふるさと納税とiDeCoは節税効果が高いので、まだやっていない方は検討する価値がありますよ。
ふるさと納税は実質2,000円の負担で各地の特産品がもらえる上に、寄付金額から2,000円を引いた金額が住民税から控除されます。僕も去年は3万円分寄付して、美味しい海産物をたくさんもらいました！
iDeCoは掛金全額が所得控除になるので、節税効果がとても大きいんです。老後の資産形成もできて一石二鳥ですね。医療費控除も家族の分を合算できるので、年間10万円を超えたら必ず申告しましょう。
苫小牧市役所での手続き方法
住民税に関する手続きは、苫小牧市役所の2階にある市民税課で行います。窓口は平日の8時45分から17時15分まで開いています。
混雑する時期は6月の納税通知書発送後と、2月から3月の確定申告時期です。この時期を避けると、スムーズに手続きができますよ。電話での問い合わせも可能で、市民税課の直通番号は「0144-32-6254」です。
僕も先日、控除の申請で訪れましたが、職員の方がとても親切に対応してくれました。分からないことがあれば、遠慮なく聞いてみてくださいね。
住民税非課税世帯への支援制度
苫小牧市では住民税非課税世帯への支援も充実しています。令和6年度には、新たに住民税非課税となった世帯や均等割のみ課税世帯に10万円の給付金が支給されました。
また、物価高騰対策として3万円の給付金（18歳以下の扶養児童がいる場合は一人につき2万円加算）も実施されています。生活が厳しい世帯への支援がしっかりしているのは、苫小牧市の良いところですね。
非課税世帯になる基準は、単身者なら前年の所得が45万円以下、扶養家族がいる場合は人数に応じて基準額が上がります。詳しくは市民税課で確認してみてください。
まとめ
苫小牧市の住民税率について、かなり詳しく見てきました。基本の10％という税率は全国共通ですが、控除や減税制度を上手に活用することで、実際の負担を減らすことができます。
特に今年度は定額減税もあるので、みなさんの手取りも少し増えているはずです。この機会に、自分の住民税がどう計算されているのか、給与明細を見直してみてはいかがでしょうか？
税金って難しく感じるかもしれませんが、基本を押さえれば意外とシンプルです。分からないことがあれば、市役所の窓口で聞いてみてください。きっと丁寧に教えてくれますよ😊
「税を知る者は、国を知る」 – ベンジャミン・フランクリン（アメリカの政治家・科学者）
フランクリンの言葉通り、税金を理解することは社会の仕組みを理解することにつながります。苫小牧市の住民税も、私たちの暮らしを支える大切な財源として、子どもたちの教育や福祉、道路整備などに使われています。正しく理解して、賢く納税していきたいですね！
