こんにちは♪『ローカログ』三鷹エリア担当・ライターのまさひろです。先日、会社の同僚と給料の話になったとき、「三鷹市の住民税率って他の市と違うのかな?」という疑問が出てきました。僕も三鷹市に住んで数年経ちますが、改めて調べてみると意外と知らないことが多かったんですよね。
今回は三鷹市在住の僕が、地元の住民税率について詳しく調べた内容をシェアします。みなさんの家計管理の参考になれば嬉しいです!
三鷹市の住民税率の基本構造
三鷹市の住民税率は、全国のほとんどの市区町村と同じ標準税率を採用しています。市民税が6%、都民税が4%の合計10%が所得割の税率となっているんです。これは隣接する武蔵野市や調布市、小金井市なども同じ税率なので、三鷹市だから特別に高いということはありませんよ♪
所得割に加えて、均等割という定額の税金もあります。市民税の均等割が年額3,000円、都民税の均等割が年額1,000円で、合計4,000円です。これは所得の多い少ないに関係なく、一定の所得がある方全員に課税される部分なんですね。
令和6年度から森林環境税がスタート
令和6年度から新たに森林環境税という税金が加わりました。これは国税として年額1,000円が住民税と一緒に徴収されるもので、森林整備などの財源に充てられます。東日本大震災の復興税が令和5年度で終了した代わりに導入された形です。つまり現在は、均等割4,000円+森林環境税1,000円=合計5,000円が定額部分として徴収されています。
住民税の仕組みと計算方法を理解しよう
住民税って毎月給料から引かれているけど、具体的にどう計算されているのか気になりませんか?実は住民税は前年の所得に基づいて計算される「後払い方式」なんです。例えば令和7年度に納める住民税は、令和6年(2024年)の所得をもとに計算されます。
計算式は基本的にこうなります。まず前年の収入から給与所得控除や各種所得控除を差し引いて課税所得を算出します。その課税所得に税率10%をかけたものが所得割額で、これに均等割5,000円を足して調整控除を引いた金額が最終的な住民税額になるんです。
具体的な計算例で見てみよう
僕と同じくらいの年収500万円のサラリーマンの場合で考えてみます。まず年収500万円から給与所得控除144万円を引き、さらに社会保険料控除約71万円と基礎控除43万円を差し引くと、課税所得は約242万円になります。この242万円に税率10%をかけると24.2万円、これに均等割5,000円を足して調整控除2,500円を引くと、年間の住民税は約24.4万円という計算になります!
月額にすると約2万円ちょっとですね。これが毎月の給料から天引きされているわけです。ちなみに妻や子供を扶養している場合は、配偶者控除や扶養控除が適用されるので、実際の税額はもっと低くなりますよ。
三鷹市と他の自治体を比較すると?
気になるのが「三鷹市は他の市と比べて住民税が高いのか安いのか」という点ですよね。結論から言うと、東京都内のほとんどの市区町村は三鷹市と同じ標準税率を採用しているため、住む場所によって税額が変わることはほとんどありません。
指定都市以外の市区町村では、市区町村民税が均等割3,000円・所得割6%、都道府県民税が均等割1,000円・所得割4%というのが標準です。三鷹市もこの標準税率を採用しているので、八王子市や立川市、府中市などと同じ水準なんです。ただし全国的に見ると、財政が厳しい一部の自治体では標準税率より高い「超過課税」を実施しているところもあります。三鷹市は標準税率なので、その点は安心できますね♪
住民税が非課税になる基準とは
一定の所得以下の方は住民税が非課税になります。扶養親族がいない単身者の場合、前年の合計所得金額が45万円以下(給与収入のみなら年収100万円以下)であれば、住民税及び森林環境税は課税されません。
扶養親族がいる場合は基準額が上がります。計算式は「35万円×(扶養人数+1)+31万円」で、例えば3人家族なら合計所得金額が171万円以下で均等割が非課税になります。また、障害者・未成年者・寡婦・ひとり親の方で前年の合計所得金額が135万円以下の場合も非課税となります。
非課税世帯のメリット
住民税非課税世帯になると、住民税がかからないだけでなく、国民健康保険料の軽減や保育料の減額、医療費の自己負担限度額の引き下げなど、様々な支援制度の対象になる可能性があります。該当しそうな方は、市役所の市民税課に相談してみるといいでしょう。
知っておきたい減免制度
三鷹市では、一定の条件に該当する方に対して住民税の減免制度を用意しています。生活保護を受けている方、災害で大きな被害を受けた方、解雇などで所得が大幅に減少した方などが対象です。納税義務者が死亡して相続人が税を納めるのが困難な場合も、減免の対象になることがあります?
学生の方でも、勤労学生控除に該当し収入がないことなどにより納めるのが困難な場合は減免を受けられる可能性があります。減免を受けるには納期限までに申請が必要なので、該当しそうな方は早めに市役所に相談することをおすすめします。
ふるさと納税を活用した節税術
最近は僕の周りでもふるさと納税をやっている人が増えてきました。ふるさと納税は、実質2,000円の自己負担で地方の特産品がもらえて、しかも翌年度の住民税が控除される制度です。三鷹市に住んでいる僕たちも、他の自治体にふるさと納税をすることで住民税の負担を軽くできるんですよ!
控除の上限額は年収や家族構成によって変わりますが、例えば年収500万円の独身者なら年間6万円程度、年収700万円で配偶者と子供1人なら年間8万円程度が目安です。上限額を超えないように計算して寄付すれば、お得に地域貢献できますね♪
住民税の納付方法あれこれ
住民税の納付方法には、給料から毎月天引きされる「特別徴収」と、自分で納付書を使って支払う「普通徴収」の2種類があります。僕のような会社員は特別徴収が一般的で、6月から翌年5月までの12回に分けて給料から自動的に引かれます。
自営業の方や退職した方は普通徴収となり、6月・8月・10月・翌年1月の年4回に分けて納付します。コンビニやペイジー、スマホ決済アプリでも支払えるようになって便利になりました。払い忘れが心配な方は、口座振替にしておくと安心です!
年金受給者は特別徴収に注意
65歳以上の年金受給者の場合、公的年金に係る住民税は年金から直接差し引かれる特別徴収となります。4月・6月・8月・10月・12月・翌年2月の年6回、年金支給時に天引きされる仕組みです。初めて年金から特別徴収される年は、前半が普通徴収・後半が特別徴収という形になることもあります。
確定申告と住民税の関係
確定申告をした方は、その内容が自動的に市区町村にも伝わるため、原則として住民税の申告は別途必要ありません。会社で年末調整をしているサラリーマンも、通常は申告不要です。ただし副業収入がある方や、医療費控除などを受けたい方は確定申告が必要になります。
最近は副業をする人が増えているので、給与以外に20万円を超える所得がある方は確定申告を忘れないようにしましょう。申告漏れがあると後から追徴課税されることもあるので注意が必要です!
三鷹市で暮らす僕が感じること
三鷹市に住んで感じるのは、納めた税金が確かに地域のために使われているということです。息子が通う中学校の設備は充実していますし、図書館や公園も整備されていて、子育て支援制度も手厚いです。住民税を納めるのは正直負担ですが、それが自分たちの住む街をよくすることにつながっていると考えると、少し前向きに捉えられますよね。
井の頭公園を散歩していると、きれいに管理された緑や遊歩道を見て「あぁ、これも税金で維持されているんだな」と実感します。地元のパン屋巡りをしながら街を歩くと、三鷹市の良さを改めて感じる瞬間がたくさんあります。
まとめ:住民税を正しく理解して賢く付き合おう
三鷹市の住民税率は市民税6%と都民税4%の合計10%で、均等割は年額4,000円(令和6年度からは森林環境税1,000円も加わり合計5,000円)です。これは全国標準の税率なので、三鷹市だから特別に高いということはありません。前年の所得に基づいて計算される仕組みを理解しておくと、家計管理がしやすくなりますよ!
減免制度やふるさと納税など、知っておくと役立つ情報もたくさんあります。困ったときは三鷹市役所の市民税課(電話:0422-29-9194)が丁寧に対応してくれるので、遠慮せず相談してみてください。僕も以前、扶養控除について質問したときはとても親切に教えてもらえましたよ♪
「知識は投資である。最も良い投資は、自分自身への投資である」ベンジャミン・フランクリン
税金のことって難しそうで後回しにしがちですが、正しく理解することで家計の見通しが立てやすくなります。みなさんも三鷹市での暮らしをより豊かにするために、住民税についてちょっと詳しくなってみませんか?七転び八起きの精神で、一緒に学んでいきましょう!それでは、また次回の記事でお会いしましょう。
