こんにちは！『ローカログ』上尾エリア担当 – ライターのまさのりんです。今日は上尾市に住むみなさんにぜひ知ってほしい住民税率についてお話しします。給料明細を見て「あれ、住民税ってこんなに引かれるの？」と思ったことはありませんか？
ぼく自身も会社員として働いているので、毎月の給料から天引きされる住民税は気になるところです。そこで今回は上尾市の住民税率について、できるだけ分かりやすく解説していきますね♪
上尾市の住民税率の基本
まず結論から言うと、上尾市の住民税率は所得割が10％（市民税6％＋県民税4％）、均等割が5000円（市民税1500円＋県民税3500円）となっています。これは標準税率と呼ばれるもので、埼玉県内の多くの自治体と同じ税率なんです。
住民税って聞くと難しそうに感じますが、実はシンプな仕組みなんですよ。上尾市に住んでいるぼくたちが払う住民税は、市民税と県民税の2つに分かれています。これらを合わせて「住民税」と呼んでいるわけです。
均等割と所得割って何？
住民税には「均等割」と「所得割」という2つの種類があります。ちょっと専門用語っぽいですが、仕組みを理解すればすぐに納得できますよ！
均等割とは
均等割は、所得に関係なく一定額を負担する税金です。上尾市の場合、市民税が1500円、県民税が3500円で合計5000円となっています。つまり、前年の所得が一定額を超えていれば誰でも同じ金額を払う仕組みなんです。
これは地域社会の一員として、最低限の負担を分かち合うという考え方に基づいています。年収に関わらず定額なので、計算もシンプルですね。
所得割とは
所得割は、前年の所得金額に応じて計算される税金です。上尾市の所得割の税率は市民税が6％、県民税が4％で合計10％となっています。収入が多い人ほど税額も増える累進的な仕組みですね。
具体的には「（前年の所得金額－所得控除額）×税率－調整控除－税額控除」という計算式で算出されます。難しそうに見えますが、実際には給与明細で自動的に計算してくれるので安心してください📊
上尾市は超過課税がない自治体
税金の話をするときに「超過課税」という言葉を聞いたことがあるかもしれません。これは標準税率よりも高い税率を設定している自治体のことです。
でも安心してください！上尾市には超過課税がないんです。つまり、全国標準の税率で住民税が計算されるということ。これは上尾市で暮らすメリットの一つと言えるかもしれませんね。
埼玉県全体を見ても、県民税に超過課税はありません。標準的な税率で生活できるのは、家計を預かる立場としてはホッとするポイントです✨
住民税が課税される人・されない人
住民税は全ての人に課税されるわけではありません。一定の条件を満たす人は非課税となります。どんな人が対象になるのか見ていきましょう。
住民税が課税される人
上尾市に住所がある人は、基本的に均等割と所得割の両方が課税されます。また、上尾市に住所はないけれど事務所や事業所、家屋敷がある人は均等割のみが課税されるんです。
ここでいう「住所がある」というのは、その年の1月1日時点の状況で判断されます。たとえば1月2日に引っ越してきても、その年度の住民税は前の住所地で課税されるので注意が必要ですよ。
住民税が非課税になる人
以下のような条件に当てはまる人は、住民税が非課税になります。
- 生活保護を受けている人
- 未成年、寡婦、ひとり親、障がい者で前年の所得合計が135万円以下の人
- 前年の所得金額の合計が一定基準を下回る人
たとえば単身の方なら、前年の所得が45万円以下だと所得割が非課税になります。家族構成によって基準額が変わるので、詳しく知りたい場合は市役所に確認するのがおすすめです。
実際の住民税額はどれくらい？
理論はわかったけど、実際にいくら払うの？というのが一番気になりますよね。年収別の住民税額の目安を表にまとめてみました💡
| 年収 | 住民税額（概算） |
|---|---|
| 200万円 | 約6.3万円 |
| 300万円 | 約11.9万円 |
| 400万円 | 約17.9万円 |
| 500万円 | 約24.4万円 |
| 600万円 | 約31万円 |
| 700万円 | 約38万円 |
| 800万円 | 約45.6万円 |
この金額はあくまで目安で、配偶者控除や扶養控除、生命保険料控除などがあれば税額は変わってきます。ぼくの場合も妻と息子がいるので、控除によって実際の負担は軽くなっているんです。
住民税の計算方法をもう少し詳しく
住民税の計算は次のステップで進みます。順を追って見ていきましょう。
ステップ1：課税所得額の算出
まず、所得の合計金額から所得控除額を引いて課税所得額を出します。所得控除には基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、生命保険料控除などがありますよ。
ステップ2：算出所得割額の計算
課税所得額に税率10％をかけて算出所得割額を出します。これが住民税計算の中心となる部分ですね。
ステップ3：調整控除と税額控除の適用
算出所得割額から調整控除や税額控除を差し引いて所得割額を確定します。調整控除は所得税と住民税の人的控除の差を調整するためのものです。
ステップ4：均等割の加算
最後に所得割額に均等割5000円を足せば、上尾市の住民税の総額が出ます。給与所得者の場合は会社が計算してくれるので、自分で計算する必要はほとんどありません。
住民税の納付方法
住民税の納め方は主に2つあります。会社員かどうかで変わってくるんです。
特別徴収（給与天引き）
会社員の場合、毎月の給料から住民税が天引きされます。これを特別徴収と呼びます。年税額を12で割った金額が毎月引かれるので、一度に大きな金額を払う必要がなくて楽ですよ。
普通徴収（納付書払い）
自営業の方や年金受給者の場合、市から送られてくる納付書で自分で納めます。年4回に分けて納付するのが一般的です。一括払いも可能なので、自分の都合に合わせて選べます。
他の自治体と比べてどうなの？
上尾市の住民税率は標準税率なので、さいたま市や近隣の自治体とほぼ同じです。特に高いわけでも安いわけでもなく、全国平均的な水準なんですね。
ただし、さいたま市の一部地域では指定都市として特別な取り扱いがある場合もあります。とはいえ、上尾市で暮らすぼくたちにとっては、標準的な税率で予測しやすいのがメリットと言えるでしょう。
住民税を理解して賢く暮らそう
住民税は地域の公共サービスを支える大切な財源です。上尾市の道路整備や教育、福祉サービスなど、ぼくたちの生活を支えるために使われているんですよ。
税率や仕組みを理解しておくと、給料明細を見たときに「なんでこんなに引かれてるの？」という疑問もスッキリ解消されます。家計管理の面でも、住民税の知識は役立ちますよね。
上尾市で暮らすみなさん、これからも一緒にこの街を盛り上げていきましょう！税金の話はちょっと堅苦しいけど、知っておくと安心です。何か疑問があれば上尾市役所の市民税課に気軽に問い合わせてみてくださいね😊
本日の名言
「知識は力なり」－フランシス・ベーコン
税金の仕組みを知ることも、生活を豊かにする知識のひとつです。これからもぼくと一緒に、上尾での暮らしをもっと楽しく、もっと賢くしていきましょう。それではまた次回の記事でお会いしましょう♪
