みなさん、お疲れさまです！『ローカログ』ふじみ野エリア担当ライターのたーです。今回はふじみ野市の住民税について、気になる税率や計算方法をわかりやすくお伝えしていきますね。年末調整の季節になると、来年の税金がどれくらいになるか気になりませんか？
実は先日、近所のカフェで友人と話していたら「住民税って結構高いよね～」なんて話題になりまして。確かに毎月の給与明細を見ると結構な金額が引かれていますよね😅 でも、その仕組みをしっかり理解している人って意外と少ないんじゃないでしょうか。
ふじみ野市の住民税率の基本構造
ふじみ野市の住民税率は、実は全国的にほぼ統一された税率となっています。基本的に所得に対して10％という税率が適用されるんです。この内訳をみると、市民税が6％、埼玉県民税が4％という配分になっています。
平成19年度の税制改正以降、この税率は全国どこの市町村でも基本的に同じなんですよ。つまり、ふじみ野市に住んでいても、隣の富士見市に住んでいても、基本的な税率は変わらないということです。これ、意外と知らない方も多いのではないでしょうか？
ただし、この10％というのはあくまで所得割という部分の話で、実際の住民税には「均等割」という定額の部分も加わります。この2つを合わせて初めて、みなさんが納める住民税の総額が決まるんです。
均等割と所得割の違いを理解しよう
住民税を理解する上で重要なのが「均等割」と「所得割」の2つの要素です。これらがどう違うのか、具体的に見ていきましょう。
均等割について
令和6年度からふじみ野市の均等割は、年額で市民税3,000円、県民税1,000円の合計4,000円となっています。これは所得の多寡に関わらず、一定の所得がある市民全員が同額を負担する仕組みです。
ただし、前年の合計所得金額が41万5,000円以下の単身者や、生活保護を受けている方、障がい者・未成年者・ひとり親・寡婦で前年の合計所得金額が135万円以下の方は非課税となります。この非課税制度があることで、生活に困窮している方への配慮がなされているんですね。
所得割の仕組み
所得割は前年の所得に応じて計算される部分です。基本的な計算式は「（所得金額－所得控除）×10％－税額控除」となります。ちょっと複雑に見えますが、順を追って理解すれば大丈夫ですよ♪
例えば、サラリーマンの方なら、まず給与収入から給与所得控除を差し引いて給与所得を算出します。そこから基礎控除や配偶者控除、社会保険料控除などの各種所得控除を差し引いた金額が課税所得となり、これに10％の税率をかけるわけです。
実際の計算例でイメージをつかもう
ではここで、具体的な計算例を見てみましょう。年収500万円の独身会社員Aさんと、年収600万円で妻と中学生の子どもがいる会社員Bさんの場合を比較してみますね。
Aさん（年収500万円・独身）の場合
Aさんの給与収入500万円から給与所得控除154万円を差し引くと、給与所得は346万円になります。ここから基礎控除43万円、社会保険料控除約50万円を差し引くと、課税所得は約253万円です。
- 所得割：253万円×10％＝25万3,000円
- 調整控除：約2,500円
- 均等割：4,000円
年間の住民税額は約25万4,500円となり、月額にすると約2万1,200円が給与から天引きされることになります。
Bさん（年収600万円・妻と子ども1人）の場合
Bさんの給与収入600万円から給与所得控除174万円を差し引くと、給与所得は426万円です。ここから基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除などを差し引くと、課税所得は約260万円になります。
- 所得割：260万円×10％＝26万円
- 調整控除：約2,500円
- 均等割：4,000円
年間の住民税額は約26万1,500円で、月額約2万1,800円となります。年収が100万円違っても、扶養家族がいることで税負担がそれほど変わらないんですね！
ふじみ野市の住民税納付方法
住民税の納付方法は大きく分けて3つあります。それぞれの特徴を理解して、自分に合った方法を選びましょう。
特別徴収（給与天引き）
会社員の方の多くはこの方法で納税しています。毎月の給与から12分の1ずつ天引きされるので、1回あたりの負担が軽くなるのがメリットです。わたしもこの方法で納税していますが、納め忘れの心配もないので安心ですよ😊
6月から翌年5月までの12回に分けて納付することになり、会社が代わりに市へ納めてくれます。金融機関へ行く手間も省けて、とても便利な制度です。
普通徴収（自分で納付）
自営業の方や退職された方などは、この方法で納税します。年4回の納期に分けて納付することになります。
- 第1期：6月末日
- 第2期：8月末日
- 第3期：10月末日
- 第4期：翌年1月末日
最近はコンビニやPayPayなどのスマホ決済でも納付できるようになって、かなり便利になりました。わたしの知り合いの自営業の方も「スマホで納税できるのは本当に助かる」と言っていました。
年金特別徴収
65歳以上で公的年金を受給している方は、年金から住民税が天引きされることがあります。年金の支給月（偶数月）に合わせて、年6回に分けて納付する仕組みです。
知っておきたい各種控除制度
住民税を計算する際には、様々な控除制度があります。これらをしっかり活用することで、適正な納税ができますよ。
主な所得控除の種類と金額
- 基礎控除：43万円（合計所得金額2,400万円以下の場合）
- 配偶者控除：最高33万円
- 扶養控除：33万円～45万円（年齢により異なる）
- 社会保険料控除：支払った全額
- 生命保険料控除：最高7万円
- 地震保険料控除：最高2万5,000円
- 医療費控除：実際に支払った医療費－保険金等－10万円
特に医療費控除は見落としがちですが、年間10万円を超える医療費を支払った場合は申告することで控除を受けられます。領収書はしっかり保管しておきましょうね！
転職・退職時の注意点
転職や退職をすると住民税の納付方法が変わることがあります。これ、結構重要なポイントなんです。
1月から5月に退職する場合、5月までの住民税が最後の給与から一括で天引きされます。かなりの金額になることもあるので、心の準備をしておいた方がいいですよ。わたしの友人も「最後の給与が思ったより少なくてビックリした」と言っていました。
6月から12月に退職する場合は、残りの住民税を一括天引きするか、自分で納付する普通徴収に切り替えるか選べます。転職先が決まっている場合は、新しい会社で特別徴収を継続できることもあるので、総務の方に相談してみてくださいね。
ふるさと納税で賢く節税しよう
最近話題のふるさと納税も、実は住民税の節税に大きく関わってきます。寄附金額から2,000円を引いた額が、翌年の住民税から控除される仕組みになっているんです。
例えば5万円のふるさと納税をすると、4万8,000円が翌年の住民税から控除されます。さらに返礼品ももらえるので、実質2,000円でお得な品物が手に入るというわけです！わたしも毎年、地方の美味しい特産品をゲットしています♪
ただし、控除には上限額があるので、年収や家族構成に応じた限度額を事前に確認することが大切です。ふじみ野市のホームページでもシミュレーションツールが用意されているので、ぜひ活用してみてください。
住民税が高いと感じたらチェックしたいこと
「住民税が高い！」と感じることってありますよね。でも、実は控除の申請漏れがあるかもしれません。よくある申請漏れをチェックしてみましょう。
- iDeCoや小規模企業共済の掛金控除を忘れていませんか？
- 生命保険料控除の申告は全て行いましたか？
- 地震保険に加入している場合の控除申請はしましたか？
- 医療費が年間10万円を超えた場合の医療費控除は？
- ふるさと納税のワンストップ特例申請は完了していますか？
これらの控除は確定申告や年末調整で申請する必要があります。特に会社員の方は年末調整で申請し忘れると、確定申告が必要になるので注意が必要です。
ふじみ野市の税収はこう使われている
みなさんが納めた住民税は、ふじみ野市のさまざまな事業に活用されています。教育、福祉、道路整備、公園の管理など、わたしたちの生活に直結する大切な財源となっているんです。
最近では子育て支援の充実や高齢者福祉の向上、防災対策の強化などに力を入れています。市の広報誌やホームページで詳しい使い道が公開されているので、一度チェックしてみるのもいいかもしれませんね。自分たちの税金がどう使われているか知ることで、納税への理解も深まりますよ。
困ったときは市役所へ相談を
住民税について分からないことがあれば、遠慮なくふじみ野市役所の税務課に相談してみてください。職員の方々が親切に教えてくれます。わたしも以前、控除について相談したことがありますが、とても丁寧に対応していただきました。
また、災害を受けた方や失業などで所得が激減した方には、減免制度もあります。生活に困ったときは一人で悩まず、まずは相談してみることが大切です。
「税金は文明の対価である」- オリバー・ウェンデル・ホームズ・ジュニア
この言葉のとおり、住民税はわたしたちが安心して暮らせる社会を維持するための大切な対価なんですね。ふじみ野市がもっと住みやすい街になるよう、正しく理解して納税していきたいものです。それでは、また次回お会いしましょう！
