こんにちは！『ローカログ』千歳エリア担当ライターのわたしです。最近、息子の幼稚園の保護者会で「今年から住民税が変わったらしいけど…」なんて話題が出て、みなさんもちょっと気になっているんじゃないでしょうか？わたしも会社員とライターを両立している身として、給与明細の住民税の欄をじっくり見つめちゃいました。今日は千歳市の住民税率について、わかりやすくお伝えしていきます！
千歳市の住民税、実は道民税とセットなんです
千歳市にお住まいのみなさん、住民税って聞くとなんだか難しそうって感じませんか？でも実はシンプルな仕組みなんです。住民税は市民税と道民税の2つを合わせたもので、わたしたちの暮らしを支える大切な財源になっているんですよ。
千歳市では市民税として所得割6％と均等割3,000円、北海道の道民税として所得割4％と均等割1,000円がかかります。つまり、所得割は合計10％になるわけですね。これって全国的に見てもかなり標準的な税率で、北海道は都道府県の住民税ランキングで安い順で1位なんだそうです。
わたしも旭川出身なので北海道の税金事情には興味があるんですが、道内どこに住んでも道民税は同じ。でも市民税は自治体によって微妙に違うこともあるんですよ。千歳市は超過課税がないので、標準税率そのままなんです。
令和6年度から森林環境税がスタート！
ここで重要なお知らせです！令和6年度から新たに森林環境税という国税が始まりました。年額1,000円で、個人住民税と一緒に千歳市が徴収することになっています。
「え？千歳市に森林なんてそんなにあったっけ？」って思いますよね。わたしも最初はそう思いました。でも、これは全国一律の制度で、集められた税金は森林環境譲与税として全国の自治体に配分されるんです。千歳市でも森林整備やその促進につながる取組に活用されているそうですよ。
ドライブが趣味のわたしとしては、北海道の美しい自然が守られることにつながるなら、この1,000円も意味があるなあって感じています。息子にもきれいな自然を残していきたいですもんね！
住民税の計算方法をチェック
それでは、実際に住民税がどう計算されるのか見ていきましょう。住民税は大きく分けて所得割と均等割の2つから成り立っています。
所得割の計算
所得割は前年の所得に対してかかる税金です。計算式はこんな感じです。
- （前年の所得金額 － 所得控除額）× 税率10％ － 税額控除額 ＝ 所得割額
税率10％の内訳は、千歳市民税6％と北海道民税4％です。所得控除には基礎控除、扶養控除、社会保険料控除などがあって、これらを差し引いた課税所得に税率をかけるんですね。
均等割はシンプル
均等割は所得に関係なく、一定の所得がある人全員が同じ金額を払います。千歳市の場合は市民税3,000円、道民税1,000円の合計4,000円です。これに森林環境税1,000円が加わるので、令和6年度からは合計5,000円になります。
調整控除でちょっとお得に
実は住民税には調整控除という制度があるんです。これは所得税と住民税の人的控除の差を調整するもので、課税所得が200万円以下の場合は最大で14,000円、200万円超の場合でも最低2,500円の控除が受けられます。会社員のわたしも、この制度のおかげで少し税金が軽減されているはずです♪
住民税が非課税になる場合もあるんです
実は、一定の条件を満たすと住民税が非課税になることがあります。千歳市でも以下のような場合は非課税になるんですよ。
- 生活保護を受けている場合
- 未成年者、寡婦、ひとり親、障がい者で前年の所得が135万円以下の場合
- 単身者で前年の所得が45万円以下（給与収入で100万円以下）の場合
家族がいる場合は、扶養人数によって非課税となる所得基準が変わってきます。例えば、夫婦と子ども1人の3人家族なら、給与収入で約221万円以下が目安になります。
わたしの周りでも、パートで働いている方が「103万円の壁」とか「100万円の壁」って気にしているのをよく聞きます。これって住民税の非課税限度額のことだったんですね。みなさんも、家族の収入を考えるときの参考にしてみてください。
特別徴収と普通徴収、どっちで納めてる？
住民税の納付方法には特別徴収と普通徴収の2つがあります。会社員のわたしは特別徴収で、毎月の給料から天引きされています。これって実は地方税法で義務付けられているんですって。
特別徴収のメリット
特別徴収だと、年税額を12分割して毎月納めるので、1回あたりの負担が軽くなります。それに、会社が代わりに納付してくれるから、うっかり忘れる心配もありません。わたしみたいに、ちょっとうっかりしがちな人には助かる制度です（笑）。
普通徴収の場合
一方、個人事業主やフリーランスの方は普通徴収になります。市から送られてくる納税通知書で、年4回に分けて納付するか、一括で納付するか選べます。ライター業も本格的にやるようになったら、こっちの方法も経験することになるかもしれませんね。
千歳市の住民税、実は全国的にも安い！？
調べてみて驚いたんですが、千歳市の住民税は全国の市＆区の住民税ランキングで安い順で2位なんだそうです。これって結構すごいことですよね！
北海道全体で見ても、道民税に超過課税がないので標準税率のまま。他の都府県では独自の税率を設定しているところもあるみたいですが、北海道はシンプルでわかりやすい税制になっているんです。
千歳市に住んで思うのは、空港も近いし、札幌へのアクセスも良いし、それでいて税金も比較的安い。子育て世代にとってはほんとに住みやすい街だなあって実感しています。息子も元気にすくすく育ってくれていますし、キャンプに出かけるにも便利な立地なんですよね。
まとめ：千歳市の住民税率をおさらい！
さて、今日は千歳市の住民税率についてぐんぐん掘り下げてきました。最後にポイントをまとめておきますね。千歳市民税の所得割は6％、均等割は3,000円。北海道民税の所得割は4％、均等割は1,000円。合わせて所得割10％、均等割4,000円に、令和6年度からは森林環境税1,000円がプラスされます。
税金って聞くと難しそうですが、わたしたちの暮らしを支える大切な仕組み。道路の整備や子どもたちの教育、福祉サービスなど、身近なところで活用されているんですよね。会社員として、そして一人の市民として、しっかり理解しておきたいところです。
「税金とは国家の会費である」- 高橋是清
元大蔵大臣の高橋是清さんのこの言葉、なるほどなあって思いません？わたしたちが払う税金は、みんなで千歳市や北海道、日本を良くしていくための会費みたいなもの。そう考えると、ちょっと前向きな気持ちになれますよね。これからも『ローカログ』で、みなさんの暮らしに役立つ情報をお届けしていきます。次回もお楽しみに！
