みなさん、こんにちは！『ローカログ』大崎エリア担当ライターのこうじです。ぼくも会社員として毎月の給与から天引きされる住民税を見て、「これって高いのかな？」なんて思うことがあります。今日は大崎市の住民税率について、しっかり調べてきた情報をもとに、わかりやすく解説していきますね😊
大崎市の住民税率は標準税率の10％
まずは基本から。大崎市の住民税率は、市民税が6％、県民税が4％で合計10％となっています。この税率、実は全国のほとんどの市町村と同じ標準税率なんです。隣の登米市や栗原市、加美町なども同じ税率を採用していますよ。
ただし、宮城県では「みやぎ環境税」として県民税の均等割に1,200円が上乗せされているので、他県と比べると少し高くなっているんです。これは平成23年度から始まった制度で、宮城の豊かな環境を守るために使われています。
住民税って聞くと複雑そうですが、基本的には「均等割」と「所得割」の2つから成り立っています。均等割は所得の多い少ないに関係なく一定額を納める部分で、所得割は前年の所得に応じて計算される部分なんですよ。
均等割と所得割の仕組みを詳しく解説
均等割は一律5,200円＋森林環境税1,000円
令和6年度から、大崎市の均等割は市民税3,000円、県民税2,200円の合計5,200円になりました。さらに新しく国税として森林環境税1,000円が加わったので、合計6,200円を納めることになります。
実は令和5年度までは東日本大震災の復興財源として1,000円が上乗せされていたんですが、これが終了して、代わりに森林環境税が始まったんです。結果的に負担額は変わっていないので、ちょっとホッとしますね♪
所得割は課税所得の10％
所得割の計算は、課税所得金額に市民税6％と県民税4％を掛けて算出します。課税所得というのは、収入から必要経費や各種控除を差し引いた金額のことです。
例えば年収500万円のサラリーマンの場合、給与所得控除や基礎控除、社会保険料控除などを引いて、課税所得が250万円になったとしましょう。この場合の所得割は25万円（250万円×10％）となります。これに均等割6,200円を足した約25万6,200円が年間の住民税額になるわけです。
令和6年度から変わった新制度をチェック
森林環境税がスタート
令和6年度から新たに導入された森林環境税は、国税として年額1,000円が徴収されます。森林の整備や担い手育成などに使われる大切な財源です。市民税・県民税と一緒に納付することになるので、別途手続きは必要ありません。
大崎市には鳴子温泉周辺の美しい森林がたくさんありますよね。週末に家族でドライブに行くと、その豊かな自然に癒されます。こうした環境を次世代に引き継ぐための税金だと思えば、納得できる負担かもしれません🌲
定額減税の実施
令和6年度は物価高対策として、納税者本人と扶養家族1人につき所得税3万円、住民税1万円の定額減税が実施されています。4人家族なら住民税だけで4万円の減税になるので、家計には嬉しいニュースですよね！
住民税の納付方法は2種類
特別徴収（給与天引き）
ぼくのような会社員は、毎月の給与から天引きされる特別徴収で納付しています。6月から翌年5月までの12回に分けて納付するので、1回あたりの負担が少なくて済むのがメリット。納め忘れの心配もないので安心です。
会社が代わりに納付してくれるので、自分で銀行に行く必要もありません。ただ、6月の給与明細を見ると住民税額が変わっているので、ちょっとドキドキしちゃいますけどね😅
普通徴収（自分で納付）
自営業やフリーランスの方は普通徴収で、年4回に分けて納付します。納期限は6月末、8月末、10月末、翌年1月末の4回。最近はコンビニ払いやペイジー、クレジットカード払いにも対応していて便利になりました。
納付書が届いたら、期限までに忘れずに納付することが大切です。うっかり忘れると延滞金が発生することもあるので注意しましょう。
住民税が非課税になる条件とは？
実は、一定の条件を満たすと住民税が非課税になることがあります。大崎市では、生活保護を受けている方はもちろん、前年の所得が一定基準以下の方も非課税の対象になります。
- 単身者の場合：前年の合計所得金額が45万円以下
- 扶養家族がいる場合：35万円×（本人・配偶者・扶養親族の合計人数）＋42万円以下
- 障害者・未成年者・寡婦・ひとり親で合計所得135万円以下
パートやアルバイトの方で年収が103万円以下なら、基本的に住民税はかからないということになりますね。この基準を知っておくと、働き方の参考になるかもしれません。
大崎市と他市町村の住民税率を比較
| 自治体名 | 市町村民税 | 都道府県民税 | 合計 | 均等割（森林環境税込） |
|---|---|---|---|---|
| 大崎市 | 6％ | 4％ | 10％ | 6,200円 |
| 仙台市 | 6％ | 4％ | 10％ | 6,200円 |
| 石巻市 | 6％ | 4％ | 10％ | 6,200円 |
| 登米市 | 6％ | 4％ | 10％ | 6,200円 |
| 栗原市 | 6％ | 4％ | 10％ | 6,200円 |
ご覧の通り、宮城県内の主要都市はみんな同じ税率です。全国的に見ても、財政が厳しい一部の自治体を除いて、ほぼ同じ税率が適用されています。大崎市が特別高いわけではないので、安心してくださいね。
住民税を少しでも抑える節税のコツ
各種控除をフル活用しよう
住民税を抑えるには、使える控除はしっかり申告することが大切です。基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、生命保険料控除、地震保険料控除など、該当する控除は忘れずに申告しましょう。
特に医療費控除は見落としがち。年間の医療費が10万円を超えた場合は控除の対象になります。病院の領収書やドラッグストアのレシートはしっかり保管しておきましょう。
ふるさと納税で節税＆返礼品ゲット
ふるさと納税は、寄附額から2,000円を引いた金額が翌年の住民税から控除される制度。大崎市外の自治体に寄附すると、返礼品ももらえて一石二鳥です！ぼくも毎年、美味しいお肉や海産物を選んで楽しんでいます。
ただし、控除には上限があるので、自分の所得に応じた適切な金額を寄附することが大切。シミュレーションサイトで事前に確認してから寄附するのがおすすめです。
iDeCoで老後資金を準備しながら節税
個人型確定拠出年金（iDeCo）の掛金は、全額が小規模企業共済等掛金控除の対象になります。老後資金を準備しながら節税できるので、長期的な視点で考えるととてもお得な制度です。
住民税はこんなことに使われています
みなさんが納めた住民税、大崎市ではしっかりと市民のために活用されています。具体的にはこんな分野で使われているんですよ。
- 子育て支援（保育園・児童館の運営、子ども医療費助成など）
- 教育（小中学校の運営・施設整備、給食費の補助など）
- 福祉サービス（高齢者・障害者支援、介護保険事業など）
- 道路・公園の整備と維持管理
- ごみ処理・リサイクル事業
- 防災対策・消防救急サービス
- 図書館・公民館などの文化施設運営
ぼくの息子が通う小学校の設備や、週末に家族で遊びに行く化女沼公園の整備にも使われているんだなと思うと、納税の大切さを実感します。地域のみんなで支え合っているんですね。
住民税に関するよくある質問Q＆A
Q. 転職したら住民税はどうなりますか？
転職のタイミングによって、一時的に普通徴収に切り替わることがあります。退職した月の住民税は最後の給与から一括徴収されることが多いので、手取りが少なくなってびっくりすることも。新しい会社で早めに特別徴収の手続きをしてもらいましょう。
Q. 年度途中で大崎市に引っ越してきたら？
住民税は1月1日時点で住んでいた市町村に、その年度分を全額納付します。つまり、年度途中で大崎市に引っ越してきても、その年度は前の市町村に納付することになります。翌年度から大崎市に納付することになりますよ。
Q. 住民税の滞納をするとどうなる？
納期限を過ぎると延滞金が発生します。それでも納付しないと、最悪の場合は財産の差し押さえもあり得ます。支払いが難しい場合は、早めに市役所の納税課に相談することが大切です。分割納付など、状況に応じた対応をしてもらえますよ。
Q. 年収103万円の壁って何？
パートやアルバイトの方が年収103万円を超えると、所得税がかかり始めます。住民税は市町村によって異なりますが、大崎市では年収98万円を超えると住民税がかかる可能性があります。配偶者の扶養から外れることも考慮して、働き方を検討することが大切ですね。
まとめ
大崎市の住民税率について詳しく見てきましたが、いかがでしたか？標準税率の10％という数字は全国共通で、大崎市が特別高いわけではありません。みやぎ環境税の1,200円は宮城県独自のものですが、豊かな自然を守るために使われています。
住民税は私たちの暮らしを支える大切な財源です。子育て支援や教育、福祉サービスなど、身近なところでしっかり活用されています。納めた税金が地域のために使われていることを意識すると、納税への見方も変わってくるかもしれませんね。控除制度を上手に活用しながら、賢く納税していきましょう！
「税金は国家の会費である」 – 高橋是清
今日も笑顔あふれる一日を過ごしましょう！大崎市の暮らしがもっと豊かになりますように😊
