みなさん、こんにちは！『ローカログ』戸田エリア担当ライターのトモスケです。今日は戸田市の住民税率について、じっくりと解説していきたいと思います。実は先週、カフェで友人と話していたら「戸田市って住民税高いんじゃない？」なんて話題になって、改めて調べてみたんですよ。
毎月の給与明細を見ると、結構な金額が引かれている住民税。僕も営業の仕事で毎日頑張っているのに、この金額を見るとちょっとため息が出ちゃいますよね（笑）。でも、きちんと仕組みを理解すれば、納得感も出てくるはずです♪
戸田市住民税率の基本的な仕組み
戸田市の住民税率について、まず押さえておきたいのは市民税6％、県民税4％の合計10％という税率です。この税率、実は全国ほぼ統一されているんですよ。平成19年度から全国一律になったので、戸田市だけが特別高いわけじゃないんです。ちょっと安心しましたか？
住民税には「均等割」と「所得割」という2つの要素があります。均等割は市民税が年額3,000円、県民税が年額1,000円の合計4,000円。これは所得に関係なく、一定の基準を超えた市民に一律にかかる税金なんです。
令和6年度からは、新たに森林環境税として年額1,000円が加わりました。これは国税なんですが、市が一緒に徴収することになっているんです。森林を守るための大切な財源として使われるそうですよ。
実際の計算方法を詳しく解説
住民税の計算って難しそうに見えますが、基本的な流れはシンプルです。前年の所得から各種控除を差し引いて「課税所得」を算出し、それに10％の税率をかけるだけなんです。
例えば年収500万円のサラリーマンの場合を考えてみましょう。給与所得控除や基礎控除、社会保険料控除などを差し引くと、課税所得は約242万円程度になります。この242万円に10％をかけると約24.2万円、これに均等割の5,000円（令和6年度以降は森林環境税を含めて6,000円）を足したものが年間の住民税額になります。
僕の場合、妻と中学生の息子がいるので、配偶者控除と扶養控除が適用されています。配偶者控除で最大38万円、扶養控除で33万円から45万円の控除が受けられるので、かなり税額が変わってくるんです！独身時代と比べると、その差にワクワクしちゃいました。
主な所得控除の種類と金額
戸田市で適用される主な所得控除は次のようなものがあります：
- 基礎控除（43万円）
- 配偶者控除（最大38万円）
- 扶養控除（一人あたり33万円から45万円）
- 社会保険料控除（支払った全額）
- 生命保険料控除（最大7万円）
- 地震保険料控除（最大2.5万円）
- 医療費控除（10万円を超えた部分）
これらの控除をフル活用することで、税額をグッと抑えることができるんです。特に医療費控除は見落としがちですが、家族全員の医療費を合算できるので、意外と10万円を超えることがあるんですよ◎
戸田市独自の減免制度について
戸田市では、生活が困難な方への減免制度も用意されています。災害による被害を受けた方、生活保護を受給されている方、障害者手帳をお持ちの方などには、申請により減免措置が適用される可能性があります。
また、失業や病気などで前年と比べて大幅に所得が減少した場合も、減免の対象になることがあります。実は僕の友人も、コロナ禍で収入が激減した時にこの制度を利用したんです。市役所の税務課に相談したら、親切に対応してもらえたそうですよ。
戸田市役所の税務課は本庁舎2階にあります。職員の方々も親身になって相談に乗ってくれるので、困ったときは遠慮なく相談してみることをおすすめします！
納付方法の多様化でより便利に
住民税の納付方法も、最近はすごく便利になりました。特別徴収（給与天引き）と普通徴収（自分で納付）の2種類がありますが、普通徴収の場合は年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納付します。
納付場所も多様化していて、市役所や金融機関だけでなく、コンビニエンスストアでも支払いOK。さらにPayPayやLINE Payなどのスマホ決済にも対応しているんです！僕もPayPayで支払っていますが、ポイントも貯まるし、本当に便利ですよね♪
ただし、コンビニ納付は納期限から1か月以内、1期別の税額が30万円以下という条件があるので注意してください。また、地方税統一QRコード（eL-QR）も導入されて、さらに納付方法の選択肢が広がりました。
令和6年度からの重要な変更点
令和6年度から、いくつか重要な変更がありました。まず、森林環境税の導入です。これは国税として年額1,000円が徴収されますが、東日本大震災の復興特別税（年額1,000円）が令和5年度で終了したので、実質的な負担増にはなっていません。
また、令和6年度は定額減税という特別措置があり、本人および扶養家族一人あたり1万円が所得割額から控除されました。僕の場合は、本人と妻、息子の3人分で3万円の減税になったんです。じんわりと嬉しい気持ちになりましたね。
上場株式等の配当所得についても、所得税と住民税の課税方式を一致させるという改正が行われました。これまでは所得税では総合課税、住民税では申告不要という選択ができましたが、今後は統一されることになります。
近隣市との比較で見える戸田市の特徴
戸田市の住民税率を近隣の市と比較してみると、税率自体は同じですが、市民サービスの充実度には違いがあります。戸田市は財政力指数が埼玉県内でもトップクラスで、将来的な税率引き上げのリスクも低いと言われています。
実際、僕の息子が通う中学校でも、市独自の教育支援プログラムが充実していて、図書館や公民館などの公共施設も使いやすく整備されています。税金を払うなら、こうしたサービスが充実している自治体の方が納得感がありますよね？
パート収入と住民税の関係
みなさんの中には、配偶者がパートで働いている方も多いと思います。パート収入と住民税の関係は、意外と複雑なんです。年収100万円以下なら住民税は非課税、103万円以下なら所得税も非課税で配偶者控除も受けられます。
でも、103万円を超えると配偶者控除は受けられなくなりますが、代わりに配偶者特別控除が適用されます。201万6千円未満までは段階的に控除額が減っていく仕組みになっているんです。
僕の妻も以前パートをしていたときは、この「103万円の壁」を意識していました。でも、最近は配偶者特別控除の範囲も広がったので、もう少し働いても大丈夫かなって話していますよ！
住民税を賢く節税するポイント
合法的に住民税を節税する方法もいくつかあります。まず王道なのが、ふるさと納税ですね。実質2,000円の負担で各地の特産品がもらえるし、住民税も控除されるので一石二鳥です。僕も毎年、群馬県高崎市の実家近くの自治体にふるさと納税していますよ◎
iDeCo（個人型確定拠出年金）も効果的です。掛金が全額所得控除になるので、老後の資産形成をしながら節税できます。僕も月2万3千円を拠出していて、年間約27万6千円の所得控除を受けています。
医療費控除も忘れずに活用しましょう。年間10万円を超える医療費があれば控除対象になります。薬局で買った市販薬も、セルフメディケーション税制を使えば控除対象になる場合があるんです。レシートは必ず保管しておきましょうね！
「税金は社会への投資。賢く納めて、賢く活用する」- 財務コンサルタント
戸田市の住民税率について、理解は深まりましたか？税金は僕たちの生活を支える大切な仕組みです。きちんと理解して、上手に付き合っていきたいですね。これからも戸田市の魅力をどんどん発信していきますので、『ローカログ』をよろしくお願いします！みなさんも素敵な戸田ライフを満喫してくださいね♪
