みなさん、こんにちは〜！『ローカログ』川西エリア担当ライターのゆうまです。今年も6月になって住民税の通知書が届きましたね。ぼくも会社から渡された明細を見て「おぉ、今年もこの金額か…」なんて思わず声が出ちゃいました😊
実は川西市の住民税率について、詳しく知らない方も多いんじゃないでしょうか？今回は、川西市の住民税率の仕組みから具体的な計算方法、そして賢い節税術まで、ぼくの実体験も交えながらお伝えしていきます！
川西市の住民税率の基本構成
川西市の住民税率は、全国の多くの自治体と同じ標準税率を採用しています。住民税というのは、実は「市民税」と「県民税」の2つを合わせた呼び方なんです。
さらに、住民税は「所得割」と「均等割」という2つの要素から成り立っています。所得割は前年の所得に応じて変動する部分で、均等割は所得に関係なく一定額を納める部分です。ちょっと複雑に感じるかもしれませんが、順を追って見ていきましょう！
所得割の税率について
川西市の所得割の税率は以下のような構成になっています。
- 市民税：6％
- 県民税：4％
- 合計：10％
この10％という税率は全国どこでもほぼ同じなんですよ。ぼくが以前住んでいた池田市でも、まったく同じ税率でした。引っ越しても税率が変わらないのは、ある意味安心ですね。
均等割の金額について
令和6年度の均等割は以下のとおりです。
- 市民税：3,000円
- 県民税：1,800円（うち県民緑税800円含む）
- 森林環境税（国税）：1,000円
- 合計：5,800円
森林環境税は令和6年度から新たに導入された国税です。でも実は、令和5年度まであった震災復興の臨時税1,000円が終了したので、トータルの負担額は変わっていないんです。ホッとしました〜♪
川西市での住民税の具体的な計算方法
では、実際に川西市で住民税がどう計算されるか、具体例で見てみましょう。ぼくの会社の同僚（年収500万円）のケースを参考に説明しますね。
ステップ1：給与所得を求める
年収500万円の場合、給与所得控除は約144万円になります。つまり、500万円－144万円＝356万円が給与所得です。
ステップ2：課税所得を計算する
給与所得から基礎控除43万円、社会保険料控除約71万円などの各種控除を差し引きます。仮に控除額の合計が114万円とすると、課税所得は242万円になります。
ステップ3：所得割額を算出する
課税所得242万円×10％＝24万2,000円が所得割の基本額です。ここから調整控除2,500円を引いて、実際の所得割額は約23万9,500円となります。
ステップ4：年間の住民税額を確定する
所得割額23万9,500円に均等割5,800円を加えて、年間の住民税額は約24万5,300円になります。月々にすると約2万円ですね。
川西市の住民税が非課税になる条件
実は、一定の条件を満たすと住民税が非課税になることがあります。ぼくの知人で、昨年退職して収入が激減した方がいましたが、非課税世帯になって助かったそうです。
均等割も所得割も非課税になる人
- 生活保護を受けている人
- 障害者、未成年者、寡婦またはひとり親で前年の合計所得金額が135万円以下の人
- 前年の合計所得金額が45万円以下の人
扶養親族がいる場合は、35万円×（本人＋扶養親族の数）＋31万円以下なら非課税になります。例えば、妻と子供2人を扶養している場合は、35万円×4人＋31万円＝171万円以下なら非課税です。
川西市での賢い節税対策
住民税を少しでも節税したい！そんなみなさんに、ぼくが実践している節税方法をご紹介します。
ふるさと納税の活用
ふるさと納税は最も手軽で効果的な節税方法です。年収500万円の場合、約6万円まで寄付可能で、実質2,000円の負担で全国の特産品がもらえます。
ぼくは毎年、北海道の海鮮や九州の和牛など、家族みんなで楽しめる返礼品を選んでいます。去年は猪名川町の特産品も選んで、地元愛も忘れていませんよ！
iDeCoで老後資金を貯めながら節税
iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金は全額所得控除になります。ぼくは月2万3,000円を積み立てていて、年間27万6,000円の所得控除を受けています。
これによって、所得税と住民税合わせて年間約5万5,000円の節税効果があります。老後資金を貯めながら節税もできて、まさに一石二鳥ですね！
医療費控除を忘れずに申請
年間の医療費が10万円を超えた場合は、医療費控除が受けられます。家族全員分を合算できるので、領収書は必ず保管しておきましょう。
去年、息子の歯の矯正で医療費がかさんだときは、この控除でずいぶん助かりました。川西市では「医療費のお知らせ」も活用できるので便利ですよ。
川西市の住民税の納付方法
川西市での住民税の納付方法も、時代とともに便利になってきました。
特別徴収（会社員の場合）
会社員の方は毎月の給与から天引きされます。6月から翌年5月まで12回に分けて納付するので、一度に大きな金額を払う必要がありません。
ぼくも特別徴収ですが、6月の給与明細を見ると「今年はこの金額か〜」と毎年ドキドキします（笑）
普通徴収（自営業などの場合）
自営業やフリーランスの方は、年4回に分けて自分で納付します。
- 第1期：6月末
- 第2期：8月末
- 第3期：10月末
- 第4期：翌年1月末
便利になった納付方法
川西市では、コンビニ納付やeL-QR（地方税統一QRコード）を使った納付も可能になりました。PayPayやLINE Payでの支払いもできるので、ポイント還元を狙えます！
ぼくの自営業の友人は、PayPayで納付してポイントを貯めているそうです。こういう小さな工夫も大切ですよね。
川西市の税金がどう使われているか
納めた住民税、川西市ではどのように使われているか気になりませんか？
最近では、川西能勢口駅周辺の再開発や、小中学校のタブレット端末導入、子ども医療費の助成拡大などに活用されています。ぼくの息子が通う中学校でも、エアコンの整備や体育館の改修工事が行われました。
街がどんどん良くなっていくのを見ると、納税の意義を実感できますね。みんなで支え合って、より良い川西市を作っていきましょう！
まとめ：川西市の住民税と上手に付き合おう
川西市の住民税率について、基本的な仕組みから節税方法まで詳しく見てきました。税率は全国一律の10％ですが、様々な控除制度を活用することで、実質的な負担を軽減できます。
ふるさと納税やiDeCoなどを上手に活用して、賢く節税しながら将来への備えもしていきたいですね。わからないことがあれば、川西市役所の市民税課（072-740-1132）に相談してみてください。職員の方々はとても親切に対応してくれますよ。
「納税は国民の義務であると同時に、より良い社会を作るための投資である」- 松下幸之助
この言葉のように、住民税は私たちの暮らしを豊かにする大切な仕組み。川西市での生活をより充実させるためにも、住民税について正しく理解して、前向きに向き合っていきたいですね。今日も川西市で頑張るみなさんを、ぼくは心から応援しています！✨
