こんにちは！『ローカログ』目黒エリア担当ライターのあきこです♪ 毎年この時期になると、住民税の通知書が届いてドキドキしませんか？ わたしも目黒区に住んで長いですが、住民税の仕組みって意外と複雑で、最初はちんぷんかんぷんでした。でも大丈夫！今日は目黒区の住民税について、みなさんにスッキリ理解していただけるよう、わかりやすく解説していきますね。
目黒区の住民税って何？基本の「き」から理解しよう
住民税は正式には「個人住民税」と呼ばれていて、目黒区では「特別区民税」と「都民税」の2つがセットになっています。これって実は、わたしたちが住んでいる地域の行政サービスを支えるための大切な税金なんです。
住民税には大きく分けて2つの種類があります。まず「所得割」は前年の所得に応じて計算される部分で、稼いだ金額によって変わります。もう一つが「均等割」で、こちらは所得に関係なく一定額が課税される仕組みです。
所得割の計算方法をマスターしよう
所得割の計算は、前年の所得金額から各種控除を差し引いた「課税所得金額」に税率をかけて算出します。目黒区では都民税が4％、特別区民税が6％で、合計10％の税率が適用されるんです。
給与所得者の場合、源泉徴収票に記載された給与収入から給与所得控除額を差し引いて給与所得を求め、そこからさらに基礎控除や配偶者控除、扶養控除などの所得控除を引いた金額が課税所得となります。
均等割は一律の金額
均等割については、都民税が1,000円、特別区民税が3,000円で合計4,000円です。ただし、令和6年度からは森林環境税として年額1,000円が追加されるため、実質的には5,000円になっています。
目黒区住民税の試算サービスが便利すぎる！
目黒区では、住民税の試算ができるオンラインサービスを提供しています。これがとっても便利で、源泉徴収票などの情報を入力するだけで、令和7年度分と令和6年度分の特別区民税・都民税の税額を計算してくれるんです♪
このサービスの嬉しいポイントは、税額の試算だけでなく、特別区民税・都民税申告書の作成もできること。申告書を印刷して、そのまま提出に使えるのでガンガン活用したいですね。
ただし注意点として、試算結果はあくまでも参考値であり、確定額ではないことを覚えておいてください。また、入力したデータは保存されないので、必要に応じて自分のパソコンに保存しておくことをおすすめします。
住民税が非課税になるケースもあるんです
実は、一定の条件を満たす場合には住民税が非課税になることもあります。これって知らない方も多いのではないでしょうか？
所得割・均等割ともに非課税になる場合
- 生活保護法による生活扶助を受けている方
- 障害者・未成年者・寡婦又はひとり親で、前年中の合計所得金額が135万円以下の方
- 前年中の合計所得金額が一定額以下の方
東京23区内では、同一生計配偶者又は扶養親族がいる場合は「35万円×（本人・同一生計配偶者・扶養親族の合計人数）＋31万円」以下、いない場合は45万円以下が非課税の基準となっています。
所得割のみ非課税になる場合
所得割については、同一生計配偶者又は扶養親族がいる場合は「35万円×（本人・同一生計配偶者・扶養親族の合計人数）＋42万円」以下、いない場合は45万円以下で非課税となります。
納税方法は3パターン！自分に合った方法を選ぼう
住民税の納税方法は、働き方や年齢によって3つのパターンに分かれます。それぞれの特徴を理解して、自分がどれに該当するかチェックしてみてくださいね。
給与特別徴収（会社員の方）
会社員の方は、6月から翌年5月までの12回に分けて、毎月の給料から住民税が天引きされます。これが「給与特別徴収」と呼ばれる方法で、手続きが不要で納め忘れの心配がないのが最大のメリットです。
年金特別徴収（年金受給者の方）
65歳以上の公的年金受給者で住民税を納税している方は、年金から直接住民税が差し引かれます。また、4月1日現在65歳未満でも、給与所得と併せて年金を受給している方は、この方法で納税できる場合があります。
普通徴収（個人事業主など）
自営業者や年金以外の収入がある方などは、区から送付される納税通知書を使って、年4回に分けて納税します。納付書での支払いのほか、口座振替やクレジットカード決済なども利用できて便利です。
ふるさと納税で住民税を賢く節税
最近話題のふるさと納税も、住民税の控除対象になります。目黒区の試算サービスでも、ふるさと納税に関する金額を計算してくれるので、節税効果を事前に確認できるのが嬉しいポイントです。
ふるさと納税の控除は、基本控除額と特例控除額の2段階で計算されます。特例控除額については、個人住民税所得割額の20％が上限となっているので、高額寄附をする場合は注意が必要ですね。
退職金にかかる住民税も要チェック
退職金を受け取る予定がある方は、退職所得にかかる住民税についても知っておきましょう。退職所得は他の所得と分離して課税され、通常は退職金の支払時に所得税とともに特別徴収されます。
計算式は「（退職手当等の金額－退職所得控除額）×1/2×税率（都民税4％＋区市町村民税6％）」となっています。ただし、役員等として勤続年数が5年以下の場合など、特別な取り扱いがある場合もあります。
目黒区の税務課に相談してみよう
住民税について分からないことがあれば、目黒区の税務課に気軽に相談してみてください。電話番号は03-5722-9820で、平日の開庁時間内に対応してもらえます。
わたしも以前、引っ越しに伴う住民税の手続きで分からないことがあった時に電話したのですが、とても丁寧に教えていただけました。一人で悩まずに、プロに相談するのが一番ですよね♪
まとめ：住民税を正しく理解して安心な生活を
目黒区の住民税について、基本的な仕組みから計算方法、納税方法まで詳しく解説してきました。最初は複雑に感じるかもしれませんが、一度理解してしまえばそれほど難しくありません。
特に目黒区が提供している試算サービスは本当に便利なので、ぜひ活用してみてくださいね。自分の住民税額を事前に把握できれば、家計管理もしやすくなりますし、ふるさと納税などの節税対策も計画的に進められます。
住民税は私たちの暮らしを支える大切な税金です。正しく理解して、安心して納税できるよう、今回の情報がお役に立てれば嬉しいです！
「知識は力なり」- フランシス・ベーコン
みなさんも住民税の知識を身につけて、より豊かな生活を送ってくださいね♪ 毎日が発見の連続です！
