みなさん、こんにちは！『ローカログ』東近江エリア担当ライターのまこりんです。今朝、2歳の息子を保育園に送りながら「そういえば、来月から住民税の通知が来る時期だなぁ」なんて考えていました。フリーランスになって3年目、税金のことってほんとに大切ですよね。
今回は東近江市の住民税率について、わたしが調べたことをぎゅっとまとめてみました！奈良から東近江市に引っ越してきた経験もあるので、他の地域との違いも含めてお話ししますね♪
東近江市の住民税率の基本をマスター
東近江市の住民税率は、大きく分けて「所得割」と「均等割」の2つで構成されています。所得割というのは、前年の収入に応じて計算される部分で、市民税が6％、県民税が4％の合計10％となっています。この税率は全国どこでもほぼ同じなので、東近江市だけが特別高いわけではないんですよ。
均等割は所得の多い少ないに関係なく、みんなが同じ金額を納める税金です。令和6年度から市民税が3,000円、県民税が1,800円になりました。県民税の1,800円のうち800円は「琵琶湖森林づくり県民税」として、滋賀県独自の環境保全に使われているんです。
そして今年度から新しく始まったのが森林環境税（国税）の1,000円で、合計すると年間5,800円の均等割となります。実は令和5年度まで東日本大震災の復興税として1,000円が上乗せされていたので、実質的な負担額は変わっていないんですね。
住民税の計算方法を分かりやすく解説
東近江市で住民税がどのように計算されるか、具体的に見ていきましょう。まず年収から給与所得控除を差し引いて給与所得を算出します。次に基礎控除43万円や配偶者控除、扶養控除などの各種所得控除を差し引いて課税所得を求めます。
この課税所得に10％の税率（市民税6％＋県民税4％）を掛けたものが所得割額で、これに均等割5,800円を加えたものが年間の住民税額になります。わたしのようなフリーランスの場合、経費をきちんと計上することで課税所得を抑えることができるんですよ。
例えば年収400万円のサラリーマンの方だと、各種控除後の課税所得が約180万円程度になることが多く、所得割は約18万円、これに均等割を足して年間約18万6千円の住民税になる計算です。月割りにすると約1万5千円ですね。
所得控除を上手に活用しよう
住民税を計算する時の所得控除には、いろんな種類があります。基礎控除43万円は誰でも受けられる控除で、配偶者控除は最大33万円、扶養控除は33万円から45万円です。
- 社会保険料控除（支払った全額）
- 生命保険料控除（最大7万円）
- 地震保険料控除（最大2万5千円）
- 医療費控除（10万円を超えた部分）
- 寄附金控除（ふるさと納税など）
わたしも生命保険料控除や、ふるさと納税の寄附金控除をフル活用しています。特にふるさと納税は実質2,000円の負担で地域の特産品がもらえるので、本当におすすめです✨
令和6年度の定額減税でお得に！
今年度の大きなトピックスは、なんといっても定額減税です！令和6年度限りの特別措置として、納税者本人と扶養親族1人につき1万円の減税が実施されています。
わが家は夫と息子の3人家族なので、3万円の減税になりました。ただし、合計所得が1,805万円を超える高所得者は対象外となっています。
給与から天引きされている方は、7月分から翌年5月分の11回に分けて減税分が調整されます。普通徴収の方は第1期（7月納付分）から順次控除されるので、納付書をよく確認してくださいね。
東近江市での納付方法いろいろ
東近江市の住民税率に基づいて計算された税額は、いくつかの方法で納付できます。会社員の方は特別徴収といって、毎月の給与から天引きされるので手間いらずです。6月から翌年5月までの12回に分けて納付するので、家計管理もしやすいですよね。
フリーランスや自営業の方は普通徴収となり、年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納付します。最近はコンビニ納付やPayPay、LINE Payなどのスマホ決済も使えるようになって、とっても便利になりました。子育て中だと銀行に行く時間もなかなか取れないので、本当に助かっています😊
納付が遅れると延滞金が発生してしまうので要注意です。最初の1か月は年2.4％、それ以降は年8.7％の延滞金がかかります。もし納付が困難な場合は、早めに市役所の税務課に相談することをおすすめします。
住民税が非課税になる世帯って？
東近江市でも一定の所得以下の世帯は住民税が非課税になります。単身世帯なら前年の合計所得金額が45万円以下、扶養親族がいる世帯なら35万円×（本人＋扶養親族数）＋31万円以下が目安です。
また、障害者、未成年者、寡婦またはひとり親で前年の合計所得金額が135万円以下の方も非課税となります。非課税世帯になると、保育料の軽減や医療費の助成など、さまざまな支援制度を利用できるんです。
わたしの友人で、産休育休中に非課税世帯になった方がいますが、子育て支援がとても充実していて助かったと話していました。東近江市は子育て世帯への支援に力を入れているので、該当する方はぜひ活用してくださいね。
ふるさと納税で賢く節税
東近江市の住民税率は変えられませんが、ふるさと納税を活用すれば実質的な税負担を軽減できます。寄附額から2,000円を引いた金額が翌年の住民税から控除される仕組みです。
特例控除の上限は住民税所得割額の20％までなので、年収500万円の共働き世帯なら約6万円まで寄附できる計算になります。わが家では毎年、お米やお肉、フルーツなどの返礼品を選んで、食費の節約にもつなげています。
ワンストップ特例制度を使えば確定申告も不要ですが、寄附先は5自治体以内という制限があります。それ以上になると確定申告が必要ですが、最近はスマホでも申告できるようになって便利になりました♪
わたしたちの税金はこう使われている
東近江市に納めた住民税は、わたしたちの暮らしを支える大切な財源として活用されています。子育て支援、教育、福祉、道路整備、ごみ処理など、日常生活に欠かせないサービスの運営に使われているんです。
特に森林環境税は、市内の森林整備や林業の担い手育成、災害に強い森林づくりなどに活用されています。琵琶湖森林づくり県民税と合わせて、滋賀県の豊かな自然を守る取り組みに参加している実感がわきますね。
2歳の息子と一緒に市内の公園で遊んだり、図書館で絵本を借りたりする時、「あぁ、これも税金のおかげなんだなぁ」って思います。みんなで支え合う仕組みって、本当に素敵だと思いませんか？
まとめ：東近江市の住民税と上手に付き合おう
東近江市の住民税率について、基本から節税対策まで幅広くお伝えしてきました。住民税は避けて通れない支出ですが、その使い道を知ると、地域への貢献を実感できますよね。令和6年度は定額減税もあるので、少しでも家計の助けになれば嬉しいです。
フリーランスになってから、税金のことを真剣に考えるようになりました。でも難しく考えすぎず、まずは基本を押さえることから始めてみてくださいね。東近江市で一緒に頑張っていきましょう！
「挑戦しなければ結果は生まれない」- まこりんの座右の銘
税金の勉強も新しい挑戦のひとつ。知識を身につければ、きっと豊かな暮らしへの道が開けるはず。今日もワクワクしながら、一緒に前を向いて歩いていきましょう💕
