どうも、『ローカログ』伊勢崎エリア担当- ライターのゆうとです♪今日は伊勢崎市で暮らすみなさんなら誰もが気になる住民税率について、詳しく解説していこうと思います。毎月の給料明細を見て「あれ、こんなに引かれてるの!?」って感じたことありませんか？
僕も会社員として働いていますが、住民税の仕組みってなかなか複雑で分かりづらいですよね。そこで今回は、伊勢崎市の住民税率について、できるだけ分かりやすくお伝えしていきます。中学生の息子を持つ身としては、家計にも直結する大事な話なので、しっかりチェックしていきましょう！
伊勢崎市の住民税率の基本構造
まず基本的なところから整理していきますね。伊勢崎市で支払う住民税は、正式には「市民税・県民税」と呼ばれています。この2つを合わせたものが、みなさんがよく耳にする「住民税」なんです。
住民税は大きく分けて「所得割」と「均等割」の2種類で構成されています。所得割は前年の所得に応じて計算される税金で、伊勢崎市の所得割の税率は市民税が6％、県民税が4％で、合計10％となっているんです。
この10％という税率、実は全国的にほぼ統一されています。東京都でも大阪府でも、基本的には同じ税率なんですよ。つまり伊勢崎市の所得割の税率は標準的で、特別高いわけでも安いわけでもないということですね。
所得割の計算方法を知ろう
所得割は単純に年収に10％をかければいいわけではありません。まず給与所得控除や基礎控除、社会保険料控除などの各種控除を差し引いた「課税所得金額」を算出します。その金額に対して税率をかけて計算するんです。
例えば年収400万円のサラリーマンの場合、住民税は約17万9千円になります。年収600万円だと約31万1千円、年収800万円なら約45万6千円といった具合です。収入が増えるほど納税額も増えていく仕組みになっています。
均等割は一律の金額
次に均等割についてです。均等割は所得に関係なく、一定の所得がある住民に対して均等に課される税金です。令和6年度から、伊勢崎市の均等割は市民税が3,000円、県民税が1,700円、森林環境税が1,000円で、合計5,700円となっています。
この県民税1,700円の内訳には、「ぐんま緑の県民税」として700円が含まれているんです。これは平成26年度から導入された税金で、群馬県の豊かな森林環境を守り育てるために使われています。県土の3分の2が森林という群馬県ならではの取り組みですね！
令和6年度からの新たな変更点
令和6年度から、新たに「森林環境税」という国税が導入されました。これは温室効果ガスの排出削減や災害防止を図る森林整備のための財源を確保する目的で創設されたもので、年額1,000円が住民税と併せて徴収されるようになっています。
つまり令和6年度以降、均等割の合計額は従来より若干増えることになったんです。とはいえ年間1,000円なので、月額にすると約83円程度の負担増ということになりますね。
東日本大震災復興特別税との関係
実は令和5年度までは、東日本大震災復興基本法に基づいて、市民税・県民税の均等割にそれぞれ500円ずつ、計1,000円が上乗せされていました。この特別税が令和5年度で終了し、代わりに令和6年度から森林環境税1,000円が始まったという形です。
他の自治体との比較
「伊勢崎市の住民税率って他と比べてどうなの？」って気になりますよね。先ほども触れましたが、所得割の税率10％は全国的に統一されています。横浜市でも名古屋市でも、基本的には同じなんです。
均等割については自治体によって多少の違いがあります。例えば東京23区では5,000円、名古屋市は4,700円など、地域によって数百円から千円程度の差があるんです。伊勢崎市の5,700円という金額は、群馬県内では統一されていて、前橋市や高崎市も同じ金額です。
僕の出身地である埼玉県熊谷市と比べても、税率はほぼ同水準。やっぱり隣接する県同士だと、似たような税制になっているんだなって感じます。ドライブで熊谷に帰省する時、そんなことを考えたりしています。
住民税が決まるタイミング
住民税は前年の所得に基づいて計算されます。具体的には、令和6年1月から12月までの所得をもとに、令和7年度の住民税が決まるという仕組みです。だから転職したり収入が増減したりすると、その影響が出るのは翌年度になるんですね。
住民税の課税基準日は毎年1月1日です。つまり1月1日時点で伊勢崎市に住民登録がある人は、その年度の住民税を伊勢崎市に納めることになります。例えば3月に引っ越しても、その年度分は伊勢崎市に納付する必要があるので注意が必要です。
給与所得者の納付方法
会社員の場合、住民税は毎月の給料から特別徴収という形で天引きされます。6月から翌年5月までの12か月間で分割して支払う仕組みです。会社が計算して納付してくれるので、自分で手続きする必要はありません。
僕も毎月の給料明細を見ると、所得税と一緒に住民税が引かれているのが分かります。中学生の息子の教育費もかかる時期なので、この天引き額は結構大きく感じますね。まあ、地域のために使われるお金だと思えば、納得できます？
個人事業主やフリーランスの場合
個人事業主やフリーランスの方は、確定申告をした後、市役所から送られてくる納税通知書に基づいて自分で納付します。これを普通徴収といいます。年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納付するのが一般的です。
住民税が非課税になるケース
実は一定の条件を満たすと、住民税が非課税になるケースもあるんです。これは知っておいて損はない情報ですよ！
均等割も所得割も非課税になる人
以下の条件に該当する場合、住民税が全額非課税となります。
- 生活保護法の規定により生活扶助を受けている人
- 障害者、未成年者、ひとり親、寡婦で前年の合計所得金額が135万円以下の人
均等割のみ非課税になる人
前年の合計所得金額が一定額以下の場合、均等割が非課税になります。扶養親族がいない場合は38万円以下、扶養親族がいる場合は28万円×（本人+控除対象配偶者+扶養親族の人数）+10万円+16万8千円以下が基準です。
所得割のみ非課税になる人
前年の総所得金額等の合計額が一定額以下の場合、所得割が非課税になります。扶養親族がいない場合は45万円以下、扶養親族がいる場合は35万円×（本人+控除対象配偶者+扶養親族の人数）+10万円+32万円以下が基準となっています。
住民税非課税世帯になると、国民健康保険料や介護保険料の減免、各種給付金の支給対象になるなど、様々な支援を受けられる可能性があります。
住民税を節約する方法
「住民税を少しでも安くしたい！」というのは誰もが思うことですよね。住民税は所得に応じて計算されるので、各種控除を最大限活用することが節税のポイントになります。
活用できる主な所得控除
住民税の計算では、以下のような控除を受けることができます。
- 基礎控除：誰でも受けられる43万円の控除
- 配偶者控除・配偶者特別控除：配偶者の所得に応じて最大33万円
- 扶養控除：扶養親族一人につき33万円～45万円
- 社会保険料控除：支払った社会保険料の全額
- 生命保険料控除：最大7万円
- 地震保険料控除：最大2万5千円
- 医療費控除：年間10万円を超えた医療費
- iDeCo（個人型確定拠出年金）：掛金の全額
特にiDeCoは掛金が全額所得控除になるので、将来の資産形成をしながら節税もできる優れた制度です。僕もキャンプ好きなので、老後の趣味資金作りも兼ねて検討中です♪
ふるさと納税も活用しよう
ふるさと納税も住民税を軽減できる方法の一つです。正確には軽減というより、実質2,000円の負担で地域の特産品がもらえて、その分の住民税が控除されるという仕組みですね。伊勢崎市にもふるさと納税制度があって、伊勢崎銘仙や地元のグルメなど、魅力的な返礼品が揃っていますよ！
住民税の納付方法
給与所得者は会社が給料から天引きしてくれますが、普通徴収の場合は自分で納付する必要があります。伊勢崎市では以下のような納付方法が選べます。
- 金融機関やコンビニエンスストアでの納付
- 口座振替による自動引き落とし
- クレジットカード払い
- スマホ決済アプリ（PayPay、LINE Payなど）での納付
最近はスマホ決済にも対応していて便利になりました。口座振替にしておけば納付忘れの心配もないので、個人的にはこれが一番おすすめです。
住民税に関する手続き
住民税について疑問がある場合や、内容に誤りがあると思った場合は、伊勢崎市役所の市民税課に問い合わせることができます。納税通知書が届いたら、必ず内容を確認しましょう。特に転職した年や副業を始めた年などは、所得の申告漏れがないか注意が必要です。
まとめ
伊勢崎市の住民税率は、所得割が10％（市民税6％+県民税4％）、均等割が5,700円（令和6年度から）と、全国的に見ても標準的な水準です。住民税は道路の整備や教育、福祉サービスなど、僕たちの暮らしを支える様々な事業に使われる大切な財源なんです。
息子の通う中学校の設備や、僕が週末に家族で出かける公園の管理なども、こうした税金で維持されていると思うと、納税の意義を感じますよね。住民税について理解を深めることで、各種控除を活用した節税対策も可能になります。賢く制度を利用しながら、計画的に納税していきたいですね！
風は見えなくても帆は張れる
これは僕の座右の銘なんですが、住民税も目には見えない形で地域を支えています。みなさんの納めた税金が、伊勢崎市をより良い街にしていく力になっているんです。一緒にこの街を盛り上げていきましょう♪それでは、また次の記事でお会いしましょう！
