みなさん、こんにちは♪『ローカログ』呉エリア担当・ライターのゆりなです。今朝は久しぶりに晴れて、海辺さんぽで心がすっきりしました。
さて今日は、呉市に住んでいるみなさんなら誰もが気になる住民税率についてお話しさせていただきますね。毎月のお給料から引かれている住民税、実際にどんな税率でどう計算されているのか、意外と詳しく知らない方も多いのではないでしょうか？わたし自身もパート勤務をしていて、給与明細を見るたびに「この金額ってどうやって決まっているんだろう」って思っていたんです。
呉市の住民税率｜基本の構成を理解しよう
住民税と一言で言っても、実は「市民税」と「県民税」の2つから成り立っているんですよ。呉市の住民税は、広島県民税と呉市民税を合わせたもので、所得割と均等割という2つの要素で構成されています。
所得割は前年の所得に応じて計算される部分で、均等割は所得に関係なく一定額が課税される部分です。この2つを合計したものが、みなさんが実際に納める住民税の総額になるんですね。
所得割の税率について
呉市の所得割の税率は、市民税が6%、広島県民税が4%となっていて、合計で10%です。これは全国標準の税率と同じなので、呉市が特別に高いわけでも安いわけでもないんですよ。
たとえば、課税所得が200万円の方なら、所得割だけで年間20万円という計算になります。もちろん、実際には各種控除が適用されるので、そこから調整されることになりますね。
均等割の金額について
均等割は所得に関わらず、一定の金額が課税される仕組みです。令和6年度からの呉市の均等割は、市民税が3,000円、広島県民税が1,500円の合計4,500円となっています。
さらに、令和6年度から新しく森林環境税という国税が1,000円加わりました。これは全国的に導入された税金で、森林整備のための財源として使われるんです。ですので、均等割の合計額は年間5,500円となります。
広島県独自の「ひろしまの森づくり県民税」
実は広島県には、他の都道府県にはない独自の税制があるんです。それが「ひろしまの森づくり県民税」で、県民税均等割の1,500円のうち500円がこの目的税に充てられています。
この税金は平成19年度から導入されていて、令和8年度まで継続される予定です。森林を県民共有の財産として守り育てるために使われていて、放置された人工林の間伐や里山林の整備などに活用されているんですよ。
海辺の街・呉に住んでいると森林のことはピンとこないかもしれませんが、広島県全体の自然環境を守るための大切な取り組みなんですよね。
令和6年度からの主な変更点
令和6年度から住民税にいくつかの変更がありました。これは呉市だけでなく全国的な変更なので、しっかり押さえておきたいポイントです！
森林環境税の新設
先ほども触れましたが、令和6年度から森林環境税が年額1,000円新しく課税されるようになりました。ただし、東日本大震災の復興特別税が令和5年度で終了したため、実質的な税負担は変わっていないんです。
以前は復興特別税として市民税と県民税にそれぞれ500円ずつ上乗せされていましたが、それが終了して新たに森林環境税が導入されたという形になります。
株式の配当や譲渡所得の課税方式の変更
令和6年度から、株式の配当や譲渡所得について、所得税と住民税で異なる課税方式を選択できなくなりました。所得税で確定申告すると、自動的に住民税でも所得に算入されることになります。
これにより、国民健康保険料や介護保険料などの算定に影響が出る場合もあるので、株式投資をされている方は注意が必要ですね。
住民税が非課税になる場合もあります
実は、一定の条件を満たす場合、住民税が非課税になることもあるんです。知っているとお得な情報なので、ぜひチェックしてみてくださいね。
均等割も所得割も非課税になるケース
- 生活保護法による生活扶助を受けている方
- 障害者、未成年者、ひとり親または寡婦で、前年の合計所得金額が135万円以下の方
- 前年の合計所得金額が一定額以下の方（世帯構成による）
たとえば単身者の場合、前年の合計所得金額が45万円以下なら住民税は非課税となります。扶養親族がいる場合は、その人数に応じて非課税となる基準額が変わってくるんですよ。
所得割のみ非課税になるケース
均等割は課税されるけれど、所得割は非課税になる場合もあります。単身者の場合、前年の総所得金額等が一定額以下であれば所得割が非課税になることがあるんです。
住民税の納付方法は2種類あります
住民税の納め方には、大きく分けて「特別徴収」と「普通徴収」の2つの方法があります。みなさんがどちらに該当するか、確認してみてくださいね。
特別徴収（給与天引き）
会社員やパート勤務の方の多くは、この特別徴収に該当します。わたしもスーパーでのパート勤務なので、この方法で納めているんですよ。
特別徴収は、毎月の給与から住民税が自動的に天引きされる仕組みです。6月から翌年5月までの12か月間で、年税額を分割して納めていきます。事業主が従業員に代わって市に納入してくれるので、自分で納付書を持って銀行に行く手間がなくて楽ちんですよね♪
広島県と県内全市町村では、令和2年度から原則すべての事業所で特別徴収を徹底することになっています。
普通徴収（自分で納付）
自営業の方やフリーランスの方、年金受給者の方などは、普通徴収で住民税を納めることになります。市役所から送られてくる納付書を使って、年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納付する方法です。
最近では、コンビニエンスストアでの支払いやスマートフォンアプリを使ったキャッシュレス決済にも対応しているので、以前より納付しやすくなっていますよ。
住民税の計算方法｜実際にいくら払うの？
さて、気になるのは「実際にいくら払うことになるの？」という点ですよね。住民税の計算は少し複雑ですが、基本的な流れを見ていきましょう。
課税所得の算出方法
まず、住民税を計算するには「課税所得」を算出する必要があります。課税所得は以下のような流れで計算されます。
- 収入金額から給与所得控除などを差し引いて「所得金額」を算出
- 所得金額から各種所得控除（基礎控除、配偶者控除、扶養控除など）を差し引く
- 残った金額が「課税所得」となる
この課税所得に対して、先ほどお伝えした10%の所得割が適用されるわけです。
税額控除も活用しよう
所得控除のほかに、税額控除という仕組みもあります。住宅ローン控除や寄附金控除（ふるさと納税など）が代表的ですね。これらの控除を活用することで、実際に支払う住民税額を減らすことができるんですよ。
年収別の住民税シミュレーション
参考までに、呉市の年収別の住民税額の目安をご紹介しますね。単身者の場合の概算ですが、イメージをつかんでいただけると思います。
| 年収 | 住民税額（年間） |
|---|---|
| 200万円 | 約6.36万円 |
| 300万円 | 約11.9万円 |
| 400万円 | 約17.9万円 |
| 500万円 | 約24.5万円 |
| 600万円 | 約31.1万円 |
実際の税額は扶養家族の有無や各種控除によって変わってきますので、あくまで目安として参考にしてくださいね。
住民税の使い道｜わたしたちの暮らしを支えています
毎月お給料から引かれている住民税、実際にどんなことに使われているのか気になりますよね。呉市では、みなさんから納めていただいた住民税を使って、さまざまな市民サービスを提供しています。
たとえば、子育て支援や教育、福祉サービス、道路や公園の整備、ごみ収集、消防・救急サービスなど、わたしたちの日常生活に欠かせないサービスの財源になっているんです。
息子が通っている中学校の設備も、夜道を照らす街灯も、わたしたちが納めた税金で維持されているんだなぁと思うと、なんだかじんわりと嬉しい気持ちになります。呉の街で安心して暮らせるのは、みんなで支え合っているからなんですよね。
住民税に関する問い合わせと手続き
住民税について疑問や不明な点がある場合は、呉市役所の市民税課に問い合わせるのがおすすめです。窓口でも電話でも、丁寧に対応してくれますよ。
また、転居や扶養家族の変更、収入の変動などがあった場合は、確定申告や住民税の申告が必要になることがあります。期限内にきちんと手続きを行うことで、正確な税額で納税できるようになりますね。
呉市の住民税に関する最新情報
令和8年度からは、給与収入のみの方の非課税基準が変更される予定です。給与等の収入金額が110万円以下（改正前は100万円以下）であれば、住民税・森林環境税が非課税となります。ただし、同一生計配偶者や扶養親族がいる場合は除かれるので、注意が必要ですね。
まとめ｜呉市の住民税率を理解して賢く暮らそう
いかがでしたか？呉市の住民税率について、少しでも理解が深まったでしょうか。所得割10%（市民税6%＋県民税4%）、均等割5,500円（市民税3,000円＋県民税1,500円＋森林環境税1,000円）という税率で、わたしたちの暮らしを支える大切な財源となっているんですね。
税金の話って、つい難しく考えてしまいがちですが、基本的な仕組みを知っておくことで、自分の家計管理にも役立ちますし、地域への関心も高まるかもしれません。
朝の海辺を歩きながら、この街で暮らす一人ひとりが納めた税金で、呉の街が支えられているんだなぁと感じることがあります。みなさんも、住民税を通じて地域社会に貢献しているんだと、少し誇らしく思っていただけたら嬉しいです。
「継続は力なり」— 住岡夜晃
毎月の住民税も、小さな積み重ねですが、それがみんなの豊かな暮らしにつながっているんですよね。これからも笑顔で、呉の街を大切にしながら暮らしていきましょう♪ それでは、また次の記事でお会いしましょう！
