こんにちは！「ローカログ」世田谷エリア担当ライターのすーちゃんです。今日は皆さんの生活に直結する「住民税」についてお話しします。特に世田谷区にお住まいの方は必見ですよ！税金って難しそうに感じますが、基本を押さえておくと意外とシンプル。今回は住民税の仕組みから非課税制度、最新の給付金情報まで、ぎっしりと詰め込んでお届けします！
住民税の基本的な仕組み
住民税って何？と思う方もいるかもしれませんね。住民税とは、住所を有する個人や法人に対して課税される税金のことです。個人だけでなく会社などの法人も「住民」として含まれるんですよ。なぜかというと、私たちの身の回りの公共サービスは、個人だけでなく法人（会社）が活動する上でも欠かせないものだからなんです。
住民税は一般的に市町村民税（東京23区では特別区民税）と道府県民税（東京都では都民税）を合わせたものを指します。世田谷区の場合は「特別区民税」と「都民税」の合計ということですね。
個人の住民税は、その年の1月1日現在に住所があった自治体で、前年の1月1日から12月31日までの1年間の所得に対して課税されます。つまり、2025年度の住民税は、2024年の所得に基づいて計算され、2025年1月1日時点で住んでいた自治体に納めることになるんです。
世田谷区の住民税非課税制度とは？
住民税は本来、その地域に居住する人たちで広く市区町村の費用を負担するものとされています。しかし、所得を得ることができなかった方や低所得の方に対しては、住民税を課税しないという非課税の制度があるんです。
世田谷区では、次のような方が非課税の対象となります。ボクも初めて知ったときは「へぇ～、こんな制度があるんだ！」と驚きました。皆さんも自分が該当するかどうか、ぜひチェックしてみてくださいね。
非課税となる条件
非課税となる条件は主に以下の3つに分けられます。
1つ目は、その年の1月1日現在で生活保護法による生活扶助を受けている方です。これは当然といえば当然ですよね。
2つ目は、障害者、未成年者、ひとり親、寡婦（夫）の方で、前年の合計所得が135万円以下の方です。給与収入に換算すると約204万4千円未満になります。ちなみに令和2年度までは125万円以下でしたが、改正により金額が引き上げられました。
3つ目は、前年の総所得金額等が一定金額以下の方です。この金額は扶養親族等の有無によって変わってきます。
所得基準の詳細
非課税となる所得基準は次のようになっています。
扶養親族等がいない場合は、前年の総所得金額等が35万円以下の方が非課税となります。
扶養親族等がいる場合は、「35万円×（本人＋扶養親族等の数）＋32万円」以下の方が非課税となります。
また、65歳以上の方（昭和34年1月1日以前生まれ）は、前年の年金収入が155万円（合計所得金額が45万円）以下の場合、非課税となります。65歳未満の方は年金収入が105万円以下で非課税です。
アルバイトやパートの給与収入が100万円以下の方も非課税となりますよ。これは合計所得金額に換算すると45万円以下になります。
非課税所得とは？
住民税がかからない所得、つまり「非課税所得」というものもあります。これは所得の種類によって最初から課税対象にならないものを指します。
例えば、障害年金、遺族が受ける恩給や年金、雇用保険の失業給付金、生活保護のための給付、通勤手当（月額15万円まで）、相続・贈与によって得た資産（ただし相続税や贈与税の対象）、児童手当、児童扶養手当、宝くじなどの当せん金品などが該当します。
これらの収入のみの方は、区民税の申告をすることをお勧めします。申告することで、正式に非課税であることが確認できますし、各種証明書の発行なども円滑に行えるようになりますよ。
住民税の申告が不要な方
住民税の申告が不要な方もいます。次のいずれかに該当する方は申告の必要がありません。
①所得税の確定申告をした方（ただし、上場株式等に係る配当所得・譲渡所得について、所得税と異なる課税方式を選択する際は、申告が必要な場合があります）
②前年中の収入が給与収入のみで、支払元から世田谷区へ給与支払報告書が提出されている方のうち、控除内容に変更・追加のない方
③前年中の収入が公的年金収入のみで、支払元から世田谷区へ公的年金等支払報告書が提出されている方のうち、控除内容に変更・追加のない方
令和6年度世田谷区住民税非課税世帯への給付金情報
嬉しいお知らせです！令和6年度（2024年度）は、世田谷区の住民税非課税世帯を対象に、物価高騰対策給付金が支給されることになりました。
令和6年12月17日に国において補正予算が成立した経済対策に基づき、令和6年度住民税非課税世帯を対象に、1世帯あたり3万円が支給されます。また、こども加算の対象世帯には、対象児童1人あたり2万円が加算されるんです！
対象となるのは、令和6年12月13日（基準日）に世田谷区に住民登録があり、世帯全員の令和6年度住民税が非課税の世帯です。
この給付金は申請不要で受け取れる場合が多いですが、詳細は世田谷区の公式ホームページで確認してくださいね。ボクも家族のために早速チェックしました！
住民税に関するよくある質問
Q1：世田谷区は住民税が高いと聞きましたが、本当ですか？
住民税は均等割額と所得割額の合計額ですが、それぞれの税率は法律に基づいており、原則としてどの区市町村でも同じです。税金が高くなるのは世田谷区に住んでいるからではなく、前年に比べて所得が増えたり、所得控除の額が減ったりしたことによります。
Q2：申告したのに納税通知書が届きません。どうしてですか？
提出いただいた申告書等に基づき税額を計算した結果、前年の合計所得金額が45万円以下（給与収入の場合は100万円以下）であった方などは非課税となる場合があります。世田谷区では、非課税の方へは納税通知書をお送りしていません。
Q3：遺族年金は課税されますか？
遺族年金は課税されません。住民税と所得税は通常すべての所得について課税されますが、公益上または政策上の理由から、あるいは税負担能力が薄弱であることなどの理由により、ある特定の所得については課税されません。遺族年金、障害年金、福祉年金、雇用保険の失業給付、通勤手当の一定額などは、課税されません。
世田谷区の住民税に関するお問い合わせ先
住民税について詳しく知りたい方は、世田谷区役所の担当部署にお問い合わせください。担当地域によって窓口が異なりますので、お住まいの地域の担当係にご連絡ください。
| 係名 | 担当地域 | 電話番号 |
|---|---|---|
| 課税第1係 | 池尻（1～3丁目、4丁目1～32番）、上馬、経堂、駒沢（1・2丁目）、桜、桜丘、三軒茶屋、下馬、世田谷、太子堂、弦巻、野沢、三宿、宮坂、若林 | 03-5432-2169 |
| 課税第2係 | 赤堤、池尻（4丁目33～39番）、宇奈根、梅丘、大蔵、大原、岡本、鎌田、北沢、喜多見、砧、砧公園、豪徳寺、桜上水、成城、祖師谷、代沢、代田、千歳台、羽根木、船橋、松原 | 03-5432-2174 |
| 課税第3係 | 奥沢、尾山台、粕谷、上北沢、上祖師谷、上野毛、上用賀、北烏山、給田、駒沢（3～5丁目）、駒沢公園、桜新町、新町、瀬田、玉川、玉川台、玉川田園調布、玉堤、等々力、中町、野毛、八幡山、東玉川、深沢、南烏山、用賀 | 03-5432-2184 |
ファクシミリはいずれも03-5432-3037です。
まとめ：住民税非課税制度を上手に活用しよう
いかがでしたか？世田谷区の住民税非課税制度について詳しくご紹介しました。所得が少ない方や特定の条件に当てはまる方は、住民税が非課税になる可能性があります。また、令和6年度は非課税世帯への給付金もありますので、ぜひチェックしてみてくださいね。
税金の制度は複雑で分かりにくいものですが、自分の状況を知っておくことで、適切な対応ができるようになります。何か不明な点があれば、世田谷区役所の担当窓口に問い合わせてみることをお勧めします。
ボクも子どもたちのために、しっかりと税金の知識を身につけていきたいと思います。皆さんも「知っていて損はない」税金の知識、ぜひ活用してくださいね！
「知識は力なり」 – フランシス・ベーコン
今日も最後まで読んでいただき、ありがとうございました。思い立ったが吉日、今日から税金について少し詳しくなった自分を楽しんでくださいね！
