こんにちは！『ローカログ』仙台エリア担当ライターのみさきです。朝晩の冷え込みが厳しくなってきた今日この頃、みなさんいかがお過ごしでしょうか？
今回は、仙台市で住民税非課税になる条件についてお話ししたいと思います。我が家も中学生の息子がいる専業主婦世帯なので、税金のことは本当に身近な問題なんです。住民税が非課税になる条件って、意外と詳しく知らない方も多いのではないでしょうか？
住民税非課税ってどういうこと？
住民税非課税とは、文字通り住民税がかからない状態のことを指します。仙台市では、市民税・県民税・森林環境税の全てがかからない方が対象となります。
住民税は前年の所得に基づいて計算されるのが特徴で、今年の収入ではなく昨年の収入で決まるんです。これは意外と知らない方も多いかもしれませんね♪
仙台市で住民税非課税になる具体的な条件
住民税非課税の対象となる方の条件は、収入金額や家族構成によって細かく定められています。ここでは主な条件をわかりやすくご紹介しますね。
単身者の場合の非課税基準
扶養親族のいない単身者の方は、前年の合計所得金額が45万円以下（給与収入のみの場合は100万円以下）であれば住民税非課税となります。パートやアルバイトの方も、この基準を覚えておくと安心ですよ。
配偶者や扶養家族がいる場合
配偶者や扶養家族がいる世帯では、以下の計算式で非課税基準が決まります：
- 35万円×（本人＋同一生計配偶者＋扶養親族数）＋31万円
- 21万円×（本人＋同一生計配偶者＋扶養親族数）＋10万円
この2つの計算式のうち、どちらか低い方の金額以下であれば住民税非課税となります。我が家のような3人家族だと、計算してみると結構な金額になるんです！
配偶者の働き方による影響
配偶者の方が働いている場合の住民税について、収入別に整理してみました：
| 年収 | 住民税 | 配偶者控除 |
|---|---|---|
| 100万円以下 | 非課税 | 33万円 |
| 100万円超103万円以下 | 課税 | 33万円 |
この表を見ると、いわゆる「103万円の壁」がよく分かりますよね。パートで働く主婦の方々にとって、とても重要な基準だと思います。
高齢者の方の特別な基準
65歳以上の高齢者の方には、より優遇された基準が設けられています。収入が年金のみの場合、以下の金額以下であれば住民税・所得税ともに課税されません。
年金収入のみの高齢者の非課税基準は一般的な基準よりも高く設定されているため、多くの高齢者世帯が対象となることが多いんです。仙台市の高齢化が進む中で、これはとても重要な制度ですね。
障害者の方への配慮
障害者手帳をお持ちの方には特別な配慮があります。納税義務者本人が障害のある方で、前年の合計所得金額が135万円以下の場合は、市民税・県民税が課されません。
この制度は障害者手帳等の交付を受けた翌年以降の申告から適用されるため、該当する方は忘れずに申告手続きを行ってくださいね。
住民税非課税世帯への支援制度
仙台市では、住民税非課税世帯に対する様々な支援制度が用意されています。最近では物価高対策として、緊急支援給付金も実施されました。
令和6年度の給付金制度
令和6年度には以下の給付金が支給されました：
- 住民税非課税世帯への緊急支援給付金：1世帯あたり3万円
- 子育て世帯への加算給付：18歳以下の子ども1人あたり2万円
子育て世帯の我が家にとって、こういった支援はとてもありがたいものです。ただし、給付には条件があり、世帯全員が住民税を払っている他の人の扶養に入っている場合は対象外となるので注意が必要です。
申告の必要性と手続き
住民税非課税の対象となる可能性がある方でも、場合によっては申告が必要になることがあります。1月1日現在、仙台市に住所がある方で一定の要件に該当する方は、3月15日までに前年中の所得や控除を申告する必要があります。
申告を忘れてしまうと、本来非課税となるはずなのに課税されてしまう可能性もあるので、該当する方は忘れずに手続きを行ってくださいね。
申告が必要になる主なケース
- 給与以外の収入がある場合
- 2箇所以上から給与を受け取っている場合
- 各種控除を受けたい場合
住民税のシミュレーション活用のすすめ
仙台市では、住民税額シミュレーションサービスも提供されています。令和7年度分と令和6年度分の税額試算ができるので、気になる方はぜひ活用してみてくださいね。
家計管理をしている主婦としては、こういったツールを使って事前に税額を把握できるのは本当に助かります。我が家でも年末調整の時期になると、必ずチェックするようにしています♪
まとめ
住民税非課税の条件は複雑に感じるかもしれませんが、基本的な仕組みを理解すれば、ご自身の世帯が対象になるかどうか判断できるようになります。
特に子育て世帯の皆さんには、非課税世帯への各種支援制度もありますので、該当する場合は積極的に活用していただきたいと思います。税金のことは難しく感じがちですが、一つ一つ丁寧に確認していけば大丈夫です！
仙台で暮らす皆さんの生活が少しでも楽になるよう、こうした制度をうまく活用していきたいですね。分からないことがあれば、市の専用ダイヤルや各区役所でも相談できるので、遠慮なく問い合わせてみてください🌸
「小さなことを重ねることが、とんでもないところに行くただひとつの道」- イチロー
家計管理も税制の理解も、毎日の小さな積み重ねが大切ですね。今日も一歩ずつ、着実に前に進んでいきましょう♪
