こんばんは！『ローカログ』上田エリア担当ライターのみおなつです。今日は夕食後のほっこりタイムに、上田市の住民税率について詳しくお話ししたいと思います。毎年6月になると届くあの通知書、みなさんもドキドキしながら開封していませんか？
実はわたしも最初は住民税の仕組みがよくわからなくて、夫と一緒に頭を抱えていました。でも、じっくり調べてみると意外とシンプルなんですよ。今日は上田市の住民税率について、のんびりと一緒に学んでいきましょうね♪
上田市の住民税率の基本を知ろう
まずは基本から。上田市の住民税は、長野県に納める県民税と上田市に納める市民税の2つで構成されています。この2つを合わせて「住民税」と呼んでいるんです。
住民税には「均等割」と「所得割」という2種類があって、均等割は所得に関係なく一定額を納める部分、所得割は前年の所得に応じて計算される部分なんです。令和6年度からは、新たに国税の森林環境税も一緒に徴収されるようになりました。
所得割の税率はシンプル10％
上田市の所得割の税率は、県民税4％と市民税6％を合わせて10％となっています。これは全国統一の標準税率で、上田市には超過課税がないため、この税率がそのまま適用されているんです。
「10％って高くない？」と思われるかもしれませんが、これは課税所得に対する税率。実際の収入から給与所得控除や基礎控除、社会保険料控除などを引いた後の金額に10％がかかるので、実際の負担率はもっと低くなりますよ。
均等割と森林環境税の内訳
令和6年度からの均等割と森林環境税の内訳は、市民税3,000円、県民税1,500円、そして新設された森林環境税（国税）1,000円の合計5,500円です。県民税には「長野県森林づくり県民税」の500円が含まれていて、長野県の豊かな森林を守るために使われているんですよ。
令和5年度までは東日本大震災の復興財源として市民税と県民税にそれぞれ500円が加算されていましたが、その期間が終了し、代わりに森林環境税が導入されたため、結果的に合計額は5,500円で変わっていません。じんわりと環境を守る仕組みが整ってきているんですね◎
実際に計算してみよう！上田市の住民税
では、具体的にどのように計算するのか、上田市のホームページで紹介されている例を参考に見ていきましょう。年収465万8千円の会社員Aさん（夫婦と子ども3人）の場合で計算してみますね。
ステップ1：所得金額を求める
まず給与収入から給与所得控除を引いて所得金額を計算します。Aさんの場合、465万8千円の給与収入から計算すると、所得金額は328万4,800円になります。給与所得控除って聞き慣れない言葉かもしれませんが、サラリーマンの必要経費みたいなものだと思ってください！
ステップ2：所得控除を引く
次に、社会保険料控除60万8千円、生命保険料控除5万6千円、配偶者控除33万円、扶養控除78万円、基礎控除43万円など、合計220万4千円の所得控除を引きます。この控除、意外と大きいでしょう？きちんと申告することで、税金がぐっと安くなるんです。
ステップ3：税額を計算する
課税所得は108万円（328万4,800円－220万4千円）となり、これに10％をかけると10万8千円。ここから調整控除1万6,500円を引いて、所得割は9万1,500円。これに均等割と森林環境税の5,500円を足すと、年間の住民税は9万7千円になります。月々に換算すると約8,000円ですね。
住民税を納める方法は3種類
上田市での住民税の納付方法は、普通徴収、給与特別徴収、年金特別徴収の3つがあります。みなさんはどの方法で納めていますか？
会社員なら給与特別徴収が一般的
会社員の方は、6月から翌年5月までの12回に分けて、毎月の給与から天引きされる給与特別徴収が一般的です。6月の給与明細を見ると住民税額が変わっているのは、前年の所得を基に計算された新しい税額が反映されているからなんです。
わたしもパート勤務ですが、職場で特別徴収をしてもらっています。毎月自動的に引かれるので、納め忘れの心配がなくて安心ですよね♪ただ、転職するときは残りの住民税をどうするか考える必要があるので、そこは注意が必要です。
個人事業主なら普通徴収で年4回
フリーランスや個人事業主の方は、6月、8月、10月、翌年1月の年4回に分けて納付する普通徴収になります。最近はコンビニ払いやスマホ決済にも対応していて、とても便利になりました。わたしの友人もフリーランスですが、スマホでサクッと払えるのがありがたいと言っていました！
知らなきゃ損！上田市の非課税基準と減免制度
実は住民税には、非課税になる基準や減免制度があるんです。該当する方は申請することで税負担が軽くなりますよ。
住民税が非課税になる人とは？
令和3年度以降、単身者で前年の合計所得金額が41万5千円以下の方は、均等割も所得割もかかりません。また、障害者、未成年者、寡婦、ひとり親で前年の所得が135万円以下の方も非課税です。
扶養家族がいる場合は、31万5千円×（本人＋同一生計配偶者＋扶養親族数）＋28万9千円以下なら均等割もかかりません。家族が多いほど非課税基準が上がるので、該当するかもと思ったら確認してみてくださいね。
困ったときの減免制度
生活保護を受けている方や、災害・失業などで納税が困難になった場合には減免制度もあります。わたしの知り合いも、一時期失業して困っていたときに市役所に相談したら、親切に対応してもらえたそうです。困ったときは一人で悩まず、まずは市役所の税務課に相談してみましょう！
賢く活用したい！節税制度いろいろ
住民税を合法的に減らす方法もいくつかあります。のんびり読みながら、使えそうなものをチェックしてみてくださいね。
ふるさと納税で実質2,000円の負担で特産品をゲット
ふるさと納税は、寄付額から2,000円を引いた金額が翌年の住民税から控除される制度です。例えば5万円のふるさと納税をすると、4万8千円が翌年の住民税から引かれます。
わが家も毎年ふるさと納税を活用していて、お米や果物などの返礼品をいただいています。実質2,000円の負担でいろんな特産品が楽しめるなんて、ほっこりうれしい制度ですよね♪ただし、寄付の上限額は収入によって違うので、事前にシミュレーションすることをおすすめします。
医療費控除で医療費が10万円超えたら申告を
家族全員の医療費が年間10万円を超えた場合、超えた分が所得から控除される医療費控除があります。病院の領収書だけでなく、市販薬の購入費や通院のタクシー代も対象になる場合があるんです。
平成29年分から領収書の提出が不要になり、代わりに明細書の添付でOKになりました。ただし、領収書は5年間自宅保管が必要なので、大切に保管しておきましょうね。わが家も子どもの歯科矯正で医療費がかさんだ年は、しっかり申告しています！
iDeCoで老後の備えをしながら節税
個人型確定拠出年金（iDeCo）の掛金は全額所得控除になるので、節税効果が大きいんです。例えば月2万円積み立てれば年間24万円の所得控除となり、住民税率10％なら2万4千円の節税になります。
老後の備えをしながら節税もできるなんて、一石二鳥ですよね！わたしも最近iDeCoを始めました。将来のことを考えながら、今の税金も減らせるのがうれしいです◎
令和6年度の新しい動き
最近の住民税をめぐる動きについても触れておきますね。みなさんも気になっているのではないでしょうか？
定額減税で1人4万円の減税実施中
令和6年度は特別に、納税者本人と扶養家族1人につき4万円（所得税3万円＋住民税1万円）の定額減税が実施されています。6月分の給与明細を見て「あれ？住民税が安い！」と思った方も多いはず。
ただし、減税しきれない分については別途給付金として支給される仕組みになっているので、該当する方は申請を忘れずに。上田市では専用のコールセンターも開設されているので、分からないことがあれば問い合わせてみてくださいね。
住民税非課税世帯への給付金も充実
物価高騰対策として、住民税非課税世帯には7万円、さらに子ども1人あたり5万円の追加給付金が支給されています。令和6年度に新たに非課税世帯になった方には10万円の給付金もあります。
対象世帯には市から通知が届きますが、転入してきた方などは申請が必要な場合もあるので、市のホームページをチェックしてみてくださいね。
上田市の住民税、どう使われているの？
わたしたちが納めた住民税、実際にどんなことに使われているか気になりませんか？上田市では教育、福祉、道路整備、ごみ処理など、市民生活に欠かせないサービスに使われています。
特に最近は子育て支援に力を入れていて、保育園の整備や学童保育の充実など、子育て世代のわたしたちにはありがたい施策がたくさん。中学生の息子も、市の施設をよく利用させてもらっています。税金が目に見える形で還元されているのを感じると、納税の意味も実感できますよね♪
まとめ：上田市の住民税と上手に付き合おう
今日は上田市の住民税率について、じっくりお話ししました。県民税4％と市民税6％の合計10％という税率も、仕組みを理解すれば怖くありません。均等割と森林環境税を合わせた5,500円も、わたしたちの暮らしを支える大切な財源です。
ふるさと納税や医療費控除、iDeCoなど、使える節税制度はしっかり活用しながら、気持ちよく納税していきたいですね。住民税は避けられない支出ですが、その分しっかりと市民サービスとして返ってきています。
「租税は文明の対価である」- オリバー・ウェンデル・ホームズ・ジュニア
今日の名言、素敵ですよね。わたしたちが納める税金は、豊かで文明的な暮らしを支える大切な対価。上田市がもっと住みやすい街になるよう、みんなで協力していきましょう！それでは、また次回お会いしましょうね。みおなつでした♪
