こんにちは！『ローカログ』東広島エリア担当 – ライターのひとみです😊
東広島市に住んでいると、毎年6月頃に届く住民税の通知書を見て「あれ、いくら払うんだっけ？」って気になりますよね。わたしも毎年ドキドキしながら開封しています。今日は東広島市の住民税率について、みなさんにわかりやすくお伝えしていきますね！
東広島市の住民税率の基本構造
東広島市の住民税は「市民税」と「県民税」を合わせたもので、まとめて納めることになっています。この住民税には「均等割」と「所得割」という2つの種類があるんですよ。
均等割は所得に関係なく一律で課税される定額部分で、所得割は前年の所得に応じて税率がかかってくる部分です。この2つを足したものが、わたしたちが納める住民税の総額になるんですね。
均等割の金額について
東広島市の均等割は、令和6年度から新しい金額になりました！市民税が年額3,000円、県民税が年額1,500円で、合計4,500円です。
県民税の1,500円のうち500円は「ひろしまの森づくり県民税」という特別な税金で、荒廃した人工林の間伐や里山林の整備に使われているんですよ。広島の豊かな自然を守るための大切な財源なんですね。
さらに令和6年度からは、国税として「森林環境税」が新しく創設されました。年額1,000円で、これも住民税の均等割と一緒に納めることになります。つまり均等割と森林環境税を合わせて年額5,500円を納めることになるんです。
所得割の税率はどうなっているの？
所得割は前年の所得に応じて計算される部分で、東広島市民税が6%、広島県民税が4%となっています。合わせて10%の税率ですね。
例えば、課税所得が300万円の方なら、所得割だけで年間30万円という計算になります。ただし実際には、総所得から各種控除を引いた後の「課税所得」に対してこの税率がかかるので、年収がそのまま課税対象になるわけではありませんよ！
住民税の計算方法をステップで解説
「じゃあ実際にはどうやって計算するの？」って思いますよね。計算の流れを順番に見ていきましょう♪
ステップ1：総所得金額を出す
まずは前年1年間（1月から12月まで）の収入から必要経費を引いて、総所得金額を算出します。会社員の方なら給与所得控除が適用されるので、源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」がこれに当たります。
ステップ2：所得控除を差し引く
次に各種所得控除を適用していきます。主な控除には以下のようなものがあります：
- 基礎控除：43万円（合計所得金額2,400万円以下の場合）
- 配偶者控除：最大33万円
- 扶養控除：扶養親族の年齢などによって異なります
- 社会保険料控除：支払った社会保険料の全額
- 生命保険料控除：最大7万円
- 医療費控除：一定額を超えた医療費
わたしも確定申告の時期になると、家族の医療費の領収書を集めて「今年はどれくらい控除できるかな？」ってチェックしています😊
ステップ3：課税所得を確定する
総所得金額から所得控除を引いた金額が「課税所得」になります。この課税所得に対して、先ほどの市民税6%+県民税4%の合計10%の税率が適用されるんです。
ステップ4：税額控除を適用する
計算された所得割額から、さらに税額控除（住宅ローン控除やふるさと納税による控除など）を引きます。そして最後に均等割5,500円を足したものが、年間の住民税額になるというわけです！
令和6年度の定額減税制度について
令和6年度には特別な減税制度が実施されているんです！これはぜひ知っておいてほしい情報ですよ♪
定額減税の対象者
令和6年度個人住民税の合計所得金額が1,805万円以下で、所得割が課税される人が対象になります。均等割のみが課税されている方は対象外となるので注意してくださいね。
減税額はいくら？
減税額は以下のとおりです：
- 本人：1万円
- 控除対象配偶者または扶養親族（国外居住者を除く）：1人につき1万円
例えば、夫婦と子ども2人の4人家族なら、合計4万円が住民税から減税されます！これはかなり大きいですよね。わが家も該当するので、本当に助かっています😊
減税の実施方法
納税方法によって減税の適用タイミングが違うので、確認しておきましょう。給与から天引きされている方は、令和6年6月分は徴収なしで、7月から翌年5月までの11回に分けて納付します。納付書で納めている方は、第1期分から順次減税額が差し引かれますよ。
住民税が非課税になるケースとは？
実は一定の条件を満たすと、住民税が非課税になることもあるんです。知っておくと役立つかもしれませんよ！
均等割も所得割も非課税になる場合
以下の方は住民税が全額非課税になります：
- 生活保護法の規定による生活扶助を受けている方
- 障がい者、未成年者、ひとり親または寡婦で、前年の合計所得金額が135万円以下の方
- 前年の合計所得金額が一定基準以下の方
3つ目の基準について詳しく説明すると、本人のみの場合は合計所得金額が38万円以下であれば非課税です。扶養親族がいる場合は「28万円×（本人+控除対象配偶者+扶養親族の合計数）+10万円+16万8千円」以下であれば非課税になります。
所得割のみ非課税になる場合
均等割は課税されるけれど所得割は非課税、というケースもあります。本人のみの場合は総所得金額等が45万円以下、扶養親族がいる場合は「35万円×（本人+控除対象配偶者+扶養親族の合計数）+10万円+32万円」以下であれば、所得割が非課税になるんです。
住民税の納付方法と納期
東広島市での住民税の納付方法は、大きく分けて3つあります。働き方や年齢によって納付方法が決まってくるんですよ。
普通徴収（自分で納付する方法）
自営業の方やフリーランスの方、会社を退職された方などは、市から送られてくる納付書を使って自分で納付します。納期は年4回で、第1期が6月30日まで、第2期が8月31日まで、第3期が10月31日まで、第4期が翌年1月31日までとなっています。
納付方法は、金融機関やコンビニでの窓口納付、口座振替、スマートフォンアプリなど、いろいろな方法が選べるようになっていますよ♪
給与からの特別徴収
会社員の方はこの方法です。毎月の給与から住民税が天引きされるので、納め忘れの心配がないのがメリットですね。6月から翌年5月までの12回に分けて徴収されます。
わたしの夫も会社員なので、給与明細を見ながら「今月はこれくらいか〜」なんて確認していますよ。天引きだと1回あたりの負担が分散されるので、気持ち的にも楽だって言っています。
公的年金からの特別徴収
納税者がその年度の4月1日現在で65歳以上の公的年金受給者である場合、公的年金から住民税が天引きされます。年6回、偶数月（4月、6月、8月、10月、12月、翌年2月）の年金支給時に差し引かれるんです。
ただし公的年金の他に所得がある場合は、その所得にかかる税額は「給与からの特別徴収」または「普通徴収」で納めることになりますよ。
住民税を賢く節約するポイント
「少しでも税金を安くしたい！」って思うのは、みなさん同じですよね？合法的に住民税を抑える方法をいくつかご紹介します。
ふるさと納税を活用しよう
ふるさと納税は、実質2,000円の負担で返礼品がもらえて、さらに住民税と所得税が控除される制度です。東広島市以外の自治体に寄付することで、翌年の住民税が安くなるんですよ。
わたしも毎年利用していますが、返礼品でお米やお肉をいただけるのは本当に助かっています。育ち盛りの男の子2人がいる我が家では、食費の節約にもなって一石二鳥です😊
各種控除を漏れなく申告する
医療費控除、生命保険料控除、地震保険料控除など、使える控除は全て申告しましょう！特に医療費控除は、年間10万円を超えた分（または所得の5%を超えた分）が控除対象になるので、家族の医療費の領収書は必ず保管しておくといいですよ。
わが家は子どもの歯科矯正で結構な金額がかかったので、しっかり医療費控除を申請しました。領収書をファイルに整理しておくと、確定申告の時期に慌てずに済みますよ♪
iDeCoで老後資金を貯めながら節税
iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金は、全額が所得控除の対象になります。老後資金を貯めながら税金も安くなるという、まさに一石二鳥の制度なんです！
住民税に関するよくある疑問Q&A
引っ越ししたら税率は変わるの？
住民税は、毎年1月1日時点で住んでいた市町村で課税されます。なので東広島市から他の市町村に引っ越しても、その年の住民税は東広島市に納めることになります。引っ越し先での課税は翌年からスタートするんですよ。
年の途中で住所が変わっても、その年に住民税を納める市町村は変わらないので注意してくださいね！
退職したら住民税はどうなる？
退職すると、それまで給与天引きされていた住民税の残額を、退職時に一括で納付するか、普通徴収に切り替えて自分で納付するかを選ぶことになります。
転職先が決まっている場合は、新しい会社で特別徴収を継続することも可能です。退職する会社から新しい会社へ、特別徴収の引き継ぎができるか確認してみてくださいね。
住民税の還付を受けられる場合は？
確定申告や住民税の申告をすることで、払いすぎた税金が還付されることがあります。医療費控除や住宅ローン控除などを申告し忘れていた場合は、5年以内なら遡って申告できるので、心当たりのある方はチェックしてみてくださいね！
東広島市役所への相談方法
住民税について分からないことがあれば、東広島市役所の市民税課に相談するのが一番確実です。電話番号は082-420-0910で、本館5階にあります。
窓口での相談はもちろん、電話でも丁寧に対応してもらえますよ。特に確定申告の時期（2月中旬〜3月中旬）は混雑するので、できれば時期をずらして相談に行くのがおすすめです。
わたしも以前、医療費控除について相談に行ったことがありますが、担当の方がとても親切に教えてくださいました♪分からないことは遠慮せずに聞いてみてくださいね。
まとめ
東広島市の住民税率は、均等割が市民税3,000円+県民税1,500円+森林環境税1,000円で合計5,500円、所得割が市民税6%+県民税4%で合計10%となっています。令和6年度は定額減税制度もあるので、対象の方はぜひ活用してくださいね。
税金の仕組みって最初は難しく感じるかもしれませんが、一つひとつ理解していけば、きっと納得できるはずです。控除制度をしっかり活用したり、ふるさと納税を利用したりすることで、賢く税負担を軽減することもできますよ！
毎年6月頃に届く住民税の通知書を見て「こんなに払うの！？」とビックリすることもあるかもしれませんが、これは東広島市の公共サービスを支える大切な財源なんですよね。道路や学校、図書館など、わたしたちの暮らしを支えるサービスに使われています。
「知識は人生を豊かにする」- ベンジャミン・フランクリン
税金の知識も、わたしたちの生活を豊かにする大切な力になります。今日お伝えした情報が、みなさんの暮らしに少しでも役立てばうれしいです。東広島市での暮らしを一緒に楽しんでいきましょう！また次回の記事でお会いしましょうね😊
