こんにちは！『ローカログ』新発田エリア担当ライターのしずはです。今日は新発田市にお住まいのみなさんにとって身近な「住民税」について、わかりやすくお伝えしていきますね。春先になると届く納税通知書を見て「今年もこの季節が来たか〜」なんて思われる方も多いのではないでしょうか？
わたしも家計を預かる身として、税金のことはしっかり把握しておきたいところ。特に住民税は毎年必ず納める税金ですから、その仕組みを理解しておくと家計管理もぐっと楽になりますよ。今回は新発田市の住民税率について、基本的な税率から年収別の税額まで、じっくりとご説明していきます♪
新発田市の住民税の基本をおさえよう
まず最初に、新発田市の住民税について基本的なことからお話しします。住民税というのは、正式には「個人市民税」と「個人県民税」を合わせたもので、わたしたちの暮らしに必要な行政サービスの費用をみんなで分担する大切な税金なんです。
新発田市の住民税は、所得に関係なく一定額を納める「均等割」と、前年の所得に応じて納める「所得割」の2つから成り立っています。それぞれの税率を見ていきましょう。
均等割の税率
均等割は、所得が一定額以上ある方に均等にかかる税金です。新発田市の均等割は次のようになっています。
- 市民税：3,000円（年額）
- 県民税：1,000円（年額）
- 森林環境税：1,000円（年額）※令和6年度から新たに導入された国税
合計すると年額5,000円になります。この森林環境税というのは令和6年度から始まった新しい税金で、森林整備や災害防止のために使われるんですって。雪国新潟にとっても森林保全は大切ですものね。
所得割の税率
所得割は前年の所得に応じて計算される税金です。新発田市の所得割の税率はこちら。
| 種類 | 税率 |
|---|---|
| 市民税 | 6％ |
| 県民税 | 4％ |
| 合計 | 10％ |
この10％という税率は、全国的に見ても標準的な税率なんです。新潟県の県民税は都道府県の中で最も安い水準にあり、新発田市の住民税も全国の市町村の中でかなり安い方なんですよ。ちょっと誇らしい気持ちになりますね！
年収別に見る新発田市の住民税額
「税率はわかったけれど、実際にいくら払うことになるの？」そんな疑問にお答えして、年収別の住民税額の目安をご紹介します。これはサラリーマンの方の場合の計算例です。
| 年収 | 住民税額（年額） |
|---|---|
| 200万円 | 約6.3万円 |
| 300万円 | 約11.9万円 |
| 400万円 | 約17.9万円 |
| 500万円 | 約24.4万円 |
| 600万円 | 約31万円 |
| 700万円 | 約38万円 |
| 800万円 | 約45.6万円 |
この金額を見て「意外と高いな〜」と感じる方もいらっしゃるかもしれません。でも実は、これは各種控除を基礎控除と社会保険料控除のみで計算した場合の金額なんです。配偶者控除や扶養控除、生命保険料控除などがあれば、もう少し税額は下がりますよ。
住民税の計算方法をマスターしよう
住民税がどのように計算されるか、基本的な流れをご説明しますね。ちょっと複雑に感じるかもしれませんが、順を追って見ていけば大丈夫です！
所得割の計算手順
- まず年収から給与所得控除を差し引きます
- さらに社会保険料控除などの各種控除を差し引きます
- 残った金額（課税所得）に税率10％をかけます
- 最後に調整控除などを差し引いて所得割額が決まります
例えば年収400万円の方の場合、給与所得控除が124万円、社会保険料控除が約57万円、基礎控除が43万円となり、これらを差し引いた課税所得は176万円。これに10％をかけて17.6万円、ここに均等割5,000円を足して調整控除2,500円を引くと、年間の住民税は約17.9万円になるというわけです。
住民税が非課税になる世帯もあります
すべての方に住民税がかかるわけではありません。一定の条件を満たす方は住民税が非課税となります。新発田市では次のような方が非課税の対象です。
均等割・所得割ともに非課税となる方
- 生活保護を受けている方
- 障害者、未成年者、寡婦、ひとり親で前年の合計所得金額が135万円以下の方
- 前年の総所得金額等が一定額以下の方
特に注目したいのが、前年の総所得金額等による非課税基準です。単身の方なら前年の所得が38万円以下（給与収入なら93万円以下）、夫婦と子ども2人の4人世帯なら所得171万円以下（給与収入なら約255万円以下）が非課税となる目安になります。
非課税世帯になると、住民税の負担がないだけでなく、さまざまな支援制度の対象にもなるんです。最近では物価高騰対策として非課税世帯への給付金なども実施されていますから、該当する方はぜひチェックしてみてくださいね。
令和6年度の定額減税でおトクに！
令和6年度は特別な減税措置があるのをご存知ですか？物価高騰への対策として、所得税と住民税から定額減税が実施されているんです。
定額減税の内容
| 対象者 | 減税額 |
|---|---|
| 本人 | 10,000円 |
| 控除対象配偶者・扶養親族 | 1人につき10,000円 |
例えば、わたしのように夫と子ども1人の3人家族なら、本人分1万円と扶養家族2人分の2万円で、合計3万円の減税になります。これは結構大きいですよね！ただし、合計所得金額が1,805万円を超える高所得の方は対象外となります。
この定額減税は、給与所得者の場合は令和6年6月分の給与から天引きされる住民税で調整され、6月分は徴収されず、7月から翌年5月までの11か月で残りの税額を分割して納めることになっています。ちょっとコトコトと家計が楽になる感じがしますね♪
住民税を安くする方法はある？
「少しでも住民税を安くしたい！」そんな声にお答えして、住民税を軽減できる方法をご紹介します。ポイントは各種控除をしっかり活用することです。
活用したい主な控除
- 配偶者控除・配偶者特別控除：配偶者の所得が一定以下なら最大33万円の控除
- 扶養控除：16歳以上の扶養親族がいれば1人につき33万円〜45万円の控除
- 生命保険料控除：生命保険料の支払額に応じて最大2.8万円の控除
- 地震保険料控除：地震保険料の支払額に応じて最大2.5万円の控除
- 医療費控除：医療費が10万円を超えた分が控除対象に
これらの控除をフル活用すると、年収400万円の方でも住民税を数万円減らすことができるんです。年末調整や確定申告の際には、忘れずに申請してくださいね。
ふるさと納税も上手に活用しよう
最近人気のふるさと納税も、実は住民税の節税対策になるんです。ふるさと納税は、自分が応援したい自治体に寄附をすることで、寄附額から2,000円を引いた金額が所得税と住民税から控除される制度です。
例えば、年収500万円の独身の方なら、約6万円程度のふるさと納税が可能です。実質2,000円の負担で、各地の特産品がもらえるなんてお得ですよね！わたしも毎年、新潟の美味しいお米や果物を返礼品でいただいています。ほっこりと温かい気持ちになりますよ。
住民税の納付方法と注意点
住民税の納付方法は、お勤めの方と個人事業主の方で異なります。それぞれの納付方法を確認しておきましょう。
給与所得者の場合（特別徴収）
会社にお勤めの方は、毎月の給与から天引きされる「特別徴収」という方法で納付します。6月から翌年5月までの12回に分けて徴収されるので、1回あたりの負担が少なくて済むのがメリットです。
個人事業主などの場合（普通徴収）
個人事業主の方などは、市から送られてくる納税通知書で納付する「普通徴収」になります。通常、6月、8月、10月、翌年1月の年4回に分けて納付します。一度に納める金額が大きくなるので、計画的に準備しておく必要がありますね。
最近では口座振替やクレジットカード払い、スマホ決済なども利用できるようになってきました。うっかり納付を忘れてしまわないよう、便利な納付方法を活用するのがおすすめです！
まとめ：新発田市の住民税をしっかり理解して賢く納税
今回は新発田市の住民税率について詳しくご説明してきました。市民税6％、県民税4％の合計10％という税率は全国的にも標準的で、むしろ安い方だということがわかりましたね。年収によって税額は変わりますが、各種控除を活用すれば負担を軽減することも可能です。
住民税は、わたしたちの暮らしを支える大切な財源です。道路の整備や学校教育、福祉サービスなど、みなさんの生活に直結するところで使われています。納税は確かに負担に感じることもありますが、みんなで支え合う地域社会の一員として、しっかりと理解して納めていきたいものですね。
新発田市は城下町の風情が残る素敵な街。これからも住みやすい街であり続けるよう、わたしたち一人ひとりができることから始めていきましょう。税金のことでわからないことがあれば、市役所の税務課（ヨリネスしばた3階）で相談もできますので、遠慮なく聞いてみてくださいね♪
「勝ち筋を見極めろ」
– しずはの座右の銘
税金のことも、しっかりと仕組みを理解して、自分にとっての「勝ち筋」を見つけることが大切です。今日の記事が、みなさんの家計管理のお役に立てれば嬉しいです。また次回も、新発田の暮らしに役立つ情報をお届けしますね！
