こんにちは♪『ローカログ』鳥取エリア担当のライター、ななみです！最近、パート先のお客さまから「鳥取市の住民税率って実際いくらなの？」って質問をいただいたんです。
確かに、毎年納めているものの、詳しい税率や計算方法って意外と知らないまま過ごしていませんか？わたしも最初はピンときていなくて、納税通知書を見てもよく分からず…市役所に問い合わせてようやくスッキリしました！今回は鳥取市の住民税率について、地元に暮らすみなさんに分かりやすくお伝えしていきますね◎
鳥取市の住民税率の基本
住民税って、市民税と県民税の2つを合わせたものだってご存じでしたか？鳥取市に暮らすわたしたちは、鳥取市に納める市民税と、鳥取県に納める県民税の両方を一緒に納めているんです。
鳥取市の住民税率は、全国の多くの自治体と同じ標準税率を採用しています。所得割の税率は市民税が6%、県民税が4%で、合計10%となっています。この税率が前年の所得にかかるので、今年稼いだ分の税金は来年納めることになるんですよね。
均等割と所得割の2種類
住民税には「均等割」と「所得割」という2つの部分があります。所得割は収入に応じて変わる部分で、先ほどお伝えした10%の税率が適用されます。一方、均等割は所得に関係なく一定額を納める部分なんです。
鳥取市の均等割は、令和6年度から市民税が3,000円、県民税が1,500円の合計4,500円となっています。ちなみに令和5年度までは市民税3,500円、県民税2,000円の合計5,500円でしたが、防災施策のための臨時措置が終了したことで税額が変わったんですよ。
森林環境税も別途かかります
令和6年度から新しく「森林環境税」という国税が加わりました。これは年額1,000円で、住民税と一緒に徴収されます。つまり、均等割4,500円と森林環境税1,000円を合わせて、年額5,500円を最低でも納めることになるんです。
ちなみに鳥取県では、県民税の均等割1,500円の中に「豊かな森づくり協働税」として500円が含まれています。鳥取県は自然が豊かな地域ですから、森林整備のための財源として使われているんですね♪
鳥取市の住民税率を具体的に見てみよう
では、実際に鳥取市の住民税率がどんな感じなのか、もう少し詳しく見ていきましょう。所得割の税率は全国的にほぼ同じで、市民税6%、県民税4%の合計10%となっています。
例えば、年収400万円の会社員の方の場合、給与所得控除や基礎控除、社会保険料控除などを差し引いて、課税所得が200万円になったとします。すると、所得割は200万円×10%=20万円となります。これに均等割4,500円と森林環境税1,000円を加えて、合計約20万5,500円が年間の住民税額になるイメージです。
ただし、実際には調整控除などもあるため、もう少し税額が下がることが多いですよ。正確な金額は、毎年5月から6月ごろに届く「住民税決定通知書」で確認できます！
住民税が非課税になる場合もあります
一定の条件を満たすと、住民税が非課税になることもあるんです。生活保護を受けている方や、障がい者・未成年者・寡婦・ひとり親で前年の合計所得金額が135万円以下の方は非課税対象となります。
また、扶養家族がいる世帯で所得が一定基準以下の場合も非課税になる可能性があります。鳥取市の場合、1人世帯なら合計所得金額が41.5万円以下で均等割が非課税、45万円以下で所得割が非課税になります。2人世帯なら91.9万円以下で均等割が非課税、112万円以下で所得割が非課税です。
わたしの知り合いで、パート収入を調整しながら非課税枠に収めている方もいます。家計の状況に合わせて働き方を考えるのも大切ですよね◎
鳥取市の住民税率は他と比べて高い？
「鳥取市の住民税率って高いのかな？」って気になる方もいらっしゃるかもしれませんね。結論から言うと、鳥取市の住民税率は全国的に見て標準的です。
所得割10%（市民税6%、県民税4%）という税率は、全国のほとんどの市町村で共通しています。均等割も合計4,500円（令和6年度以降）が標準的な金額です。つまり、鳥取市だから特別高いとか安いとかいうことはないんですよ。
ちなみに、全国には一部の自治体で独自の超過課税を実施しているところもあります。例えば名古屋市は市民税の所得割が5.7%と少し安かったりします。でも、基本的にはどこに住んでいても住民税率はほぼ同じと考えて大丈夫です！
住民税の計算方法を知っておこう
「自分の住民税っていくらになるの？」って気になりますよね。計算方法を知っておくと、納税通知書が届いたときにも確認しやすくなります♪
まず、前年の1月1日から12月31日までの総所得金額を計算します。会社員なら給与所得、自営業なら事業所得などですね。そこから基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除などの各種控除を差し引いた金額が「課税所得」になります。
計算の流れをステップで確認
住民税の計算は、次のような流れで行われます。
- ステップ1：総所得金額を算出する
- ステップ2：各種控除を差し引いて課税所得を計算する
- ステップ3：課税所得に税率10%をかけて所得割を算出する
- ステップ4：所得割から調整控除を差し引く
- ステップ5：均等割4,500円と森林環境税1,000円を加える
ちょっと複雑に感じるかもしれませんが、基本的には「前年の所得－控除×10%＋均等割」という感じですね。調整控除は、所得税と住民税の人的控除の差を調整するためのもので、最低でも2,500円（市民税1,500円、県民税1,000円）が控除されます。
住民税の納付方法は2通り
住民税の納め方には、「特別徴収」と「普通徴収」の2つがあります。会社員の方は毎月の給料から天引きされる特別徴収が一般的で、6月から翌年5月までの12回に分けて納めます。
一方、自営業の方や年金受給者の方、フリーランスの方などは、納付書が届く普通徴収で納めることになります。普通徴収の場合は年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納付するか、一括で納めるかを選べるんですよ。
年金からも天引きされます
65歳以上で老齢基礎年金などを受給している方は、年金から住民税が天引きされる「公的年金等に係る特別徴収」の対象になります。4月、6月、8月、10月、12月、2月の年6回、年金支給時に天引きされるんです。
わたしの父も年金受給者なのですが、最初は「知らないうちに引かれてる！」ってびっくりしていました。でも、これは納め忘れを防ぐための制度なので、安心してくださいね◎
ふるさと納税で住民税を賢く節税
最近よく耳にする「ふるさと納税」も、実は鳥取市の住民税と深い関係があります。ふるさと納税を活用すると、自己負担2,000円で様々な返礼品がもらえるだけでなく、翌年の住民税が控除されるんです！
わたしも毎年ふるさと納税を利用していて、お米やお肉、フルーツなどをいただきながら、住民税の節税もできて一石二鳥だなって思っています。控除の上限額は収入や家族構成によって変わるので、シミュレーションサイトで確認してから寄付するのがおすすめですよ♪
ちなみに、ふるさと納税で控除されるのは主に住民税からなんです。所得税からも一部控除されますが、大部分は翌年の住民税から控除される仕組みになっています。
住民税の減免制度について
災害や失業など、やむを得ない事情で納税が難しくなった場合、鳥取市では住民税の減免制度を設けています。例えば、自然災害で住宅が被害を受けた場合や、失業して所得が大幅に減少した場合などが該当します。
減免を受けるには申請が必要なので、該当する可能性がある方は早めに市役所の市民税課に相談してみてください。支払いが難しいからといって放置せず、まずは相談することが大切です。分納などの対応もしてもらえる場合がありますよ。
鳥取市役所の市民税課は本庁舎2階21番窓口にあります。電話での相談もできるので、困ったときは一人で悩まずに相談してみてくださいね！
住民税の使い道を知っていますか？
わたしたちが納めた住民税は、鳥取市の様々な行政サービスに使われています。子どもたちの教育、道路や公園の整備、ごみの収集、福祉サービス、図書館や公民館の運営など、身近なサービスの財源になっているんです。
先日、娘の小学校で新しい遊具が設置されたんですが、「これもわたしたちの住民税が役立っているんだな」って思うと、少し誇らしい気持ちになりました。住民税は地域を支える大切な財源なんですよね◎
令和6年度からの変更点に注意
令和6年度から住民税の仕組みが少し変わりました。均等割が市民税3,500円、県民税2,000円の合計5,500円から、市民税3,000円、県民税1,500円の合計4,500円に減額されました。これは、東日本大震災の復興財源として10年間上乗せされていた分が終了したためです。
その代わり、新たに森林環境税1,000円が国税として加わりました。結果的に、均等割4,500円＋森林環境税1,000円=5,500円となり、実質的な負担額は変わっていません。でも、内訳が変わったので、納税通知書を見るときには注意してくださいね！
まとめ：鳥取市の住民税率を理解して賢く備えよう
鳥取市の住民税率は、所得割が10%（市民税6%＋県民税4%）、均等割が4,500円（市民税3,000円＋県民税1,500円）です。これに森林環境税1,000円が加わります。毎年5月から6月に届く納税通知書をしっかり確認して、納付期限を守って納めましょう。
ふるさと納税などの制度も上手に活用しながら、賢く家計管理していきたいですね。住民税は地域のサービスを支える大切な財源です。わたしたちが納めた税金が、子どもたちの未来や地域の発展に使われていると思うと、少し前向きな気持ちになれませんか？
「継続は力なり」- 住岡夜晃
毎年コツコツと納める住民税も、より良い鳥取市をつくるための大切な一歩なんですよね。今日の記事が、みなさんの住民税への理解を深めるきっかけになれば嬉しいです◎それでは、また次の記事でお会いしましょう！
