『ローカログ』佐世保エリア担当のしゅうへいです！今日は佐世保市に住んでいる僕たちが毎年納めている住民税について、詳しくお話ししていこうと思います。実は住民税って、市町村によって微妙に違うって知ってました？✨ 引っ越しを考えている方も、今まさに佐世保に住んでいる方も、自分が納めている税金のことを知っておくと、なんだか生活への理解が深まる気がするんですよね。
佐世保市の住民税率はどのくらい？
佐世保市の住民税は、大きく分けて「均等割」と「所得割」の2種類があるんです。まず均等割っていうのは、所得に関係なく一定額を納める部分で、市民税が3,000円、県民税が1,500円の合計4,500円となっています。ただし長崎県では「ながさき森林環境税」というものがあって、県民税に500円が上乗せされているので、実際の県民税は4,000円になるんですね。
それから令和6年度からは新たに「森林環境税」という国税が1,000円導入されました。これは全国一律で、個人住民税と一緒に納めることになっているんです。つまり均等割の合計額は5,500円プラス森林環境税1,000円で、実質的に6,500円を基本として納めることになります。
次に所得割ですが、これは前年の所得に応じて計算される部分です。佐世保市の所得割の税率は市民税が6%、県民税が4%の合計10%となっています。この税率は全国的に見ても標準的な水準で、佐世保市では超過課税は行われていません。所得割は収入から必要経費や各種控除を差し引いた課税所得金額に対して、この10%がかかってくるイメージです。
住民税が非課税になる条件って？
実は一定の条件を満たすと、住民税が非課税になるケースがあるんです。これ、意外と知らない方も多いんじゃないでしょうか？佐世保市の場合、前年中の合計所得金額が一定額以下の人は均等割が非課税になります。具体的には、扶養家族がいない単身者の場合は合計所得金額が41万5千円以下、扶養家族がいる場合は計算式がちょっと変わってきます📝
所得割については、前年中の総所得金額等が「（本人＋扶養人数）×35万円＋32万円（扶養がいる場合のみ加算）」以下の人は非課税となります。ちなみに均等割が非課税の人には森林環境税も課税されないので、その点は安心ですね。生活が厳しい時期に税金の負担が軽減される仕組みがあるのは、本当にありがたいことだと思います。
年収別の住民税額の目安
では実際に、年収によってどのくらいの住民税を納めることになるのか見ていきましょう！サラリーマンの方を例にすると、年収200万円の場合は約6万3千円、年収300万円だと約11万9千円、年収400万円では約17万9千円といった具合になります。もちろんこれは扶養家族や各種控除がない場合の概算なので、実際にはもっと細かい計算が必要になります。
年収500万円になると約24万5千円、年収600万円では約31万1千円、年収700万円だと約38万円、年収800万円では約45万6千円という感じです。年収が上がるにつれて住民税の負担も大きくなっていくのが分かりますよね。ただ、配偶者控除や扶養控除、生命保険料控除、地震保険料控除などを活用すれば、実際の税額はもっと抑えられることもあるんです♪
住民税の計算方法を簡単に解説
住民税の計算って複雑そうに見えますが、基本的な流れを理解すると意外とシンプルなんです。まず収入金額から必要経費を引いて所得金額を出します。サラリーマンの場合は、給与所得控除というものが自動的に引かれるので、自分で計算する必要はありません。
次に、その所得金額から基礎控除や社会保険料控除、配偶者控除、扶養控除などの所得控除を差し引いて、課税所得金額を算出します。この課税所得金額に所得割の税率10%をかけたものが所得割額です。そこに均等割と森林環境税を足せば、年間の住民税額が出るというわけです💡
ちなみに退職所得や土地建物の譲渡所得については、他の所得と区分して分離課税の方法で計算する特例があります。このあたりは専門的になってくるので、該当する方は市役所の窓口で相談するのが一番確実ですよ。
住民税の納付方法は3種類
住民税を納める方法には、主に3つのパターンがあります。まず一番多いのが「給与所得に係る特別徴収」、通称「給与特徴」と呼ばれるもので、勤務先の給与から毎月自動的に天引きされる方法です。サラリーマンの方はほとんどこの方法で納めていると思います。毎月少しずつ納めるので、負担感が分散されるのがメリットですね。
次に「公的年金等所得に係る特別徴収」、いわゆる「年金特徴」があります。これは公的年金から直接差し引かれる方法で、年金受給者の方が対象です。そして3つ目が「普通徴収」で、納税通知書が送られてきて、自分で金融機関やコンビニなどで納める方法です。自営業の方や、給与特徴の対象にならない方はこの方法になります。
普通徴収の場合は、年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納めることが一般的です。うっかり納め忘れないように、僕は毎回スケジュール帳にメモしてるんですよ📅
他の市町村と比べて佐世保市の住民税は高い？安い？
気になるのが、佐世保市の住民税が他の自治体と比べてどうなのかってところですよね。結論から言うと、佐世保市の住民税は全国的に見て標準的な水準です。全国の市区町村の中で233位という位置づけで、特別高くも安くもないバランスの取れた税率になっています。
長崎県内の他の市、例えば島原市や諫早市と比べても同じ税率なので、県内では横並びと言えるでしょう。ただし長崎県独自の「ながさき森林環境税」があるため、他の都道府県と比較すると若干高めに感じることもあるかもしれません。とはいえ、この森林環境税は県内の豊かな森林を守るために使われているので、地域のためになっていると考えれば納得できますよね🌳
住民税の申告について知っておこう
1月1日時点で佐世保市内に住所がある人は、基本的に3月15日までに前年中の所得等を佐世保市に申告する必要があります。ただし会社勤めの方で年末調整を受けている場合や、確定申告をしている場合は、改めて住民税の申告をする必要はありません。
申告が必要なのは、主に以下のようなケースです。自営業の方、複数の収入源がある方、医療費控除などを受けたい方、年金以外に収入がある方などが該当します。申告を忘れてしまうと、非課税証明書が発行できなかったり、各種行政サービスが受けられなくなったりすることもあるので、該当する方は忘れずに申告しましょう！
住民税を理解して賢く暮らそう
住民税って、毎年当たり前に納めているけど、詳しく知らなかった部分も多かったんじゃないでしょうか？僕自身も調べてみて、改めて税金の仕組みについて理解が深まりました。佐世保市の住民税は均等割と所得割を合わせて、標準的な税率で運営されていることが分かりましたね。
この税金が僕たちの暮らしを支える道路や公共施設、福祉サービスなどに使われていると思うと、納税の意味も感じられる気がします。控除制度をしっかり活用すれば税負担を軽減できることもあるので、確定申告や年末調整の際には、利用できる控除がないか確認してみるのがおすすめです。分からないことがあれば、佐世保市役所の市民税課に相談すれば丁寧に教えてくれますよ😊
「小さな一歩が、大きな景色を連れてくる」
税金のことを少し知るだけでも、自分の生活や地域社会への理解が一歩深まりますよね。今日の記事が、みなさんの暮らしに役立つ情報になっていたら嬉しいです。それでは、また次の記事でお会いしましょう！
