こんにちは♪『ローカログ』広島エリア担当のライター、さやです！今日は広島市にお住まいの皆さんにとって身近な「住民税の非課税」について詳しくお話ししますね。税金って複雑で分かりにくいイメージがありますが、実は意外とシンプルなんです✨
「えっ、わたしも住民税が非課税になるかも？」と思った方、ぜひ最後まで読んでくださいね。きっと新しい発見があるはずです！
広島市の住民税非課税って何？基本の「き」から解説
まず住民税について簡単におさらいしましょう。住民税は市民税と県民税を合わせたもので、広島市では個人市民税・県民税・森林環境税という3つの税金から構成されています。
非課税というのは、文字通り「税金が課されない」ということ。つまり、一定の条件を満たせば住民税を支払わなくて良いんです！これってすごくありがたいですよね。
でも、誰でも非課税になれるわけではありません。広島市では明確な基準が設けられているので、一緒に確認していきましょう♪
どんな人が住民税非課税になるの？対象者を詳しくチェック
絶対に非課税になる人たち
まず、以下の条件に当てはまる方は確実に住民税が非課税になります：
- 生活保護法による生活扶助を受けている人
- 障害者、未成年者、寡婦またはひとり親で前年の合計所得金額が135万円以下の人
これらの方は、均等割・所得割・森林環境税のすべてが課税されません。社会的に配慮が必要な方への支援制度として設けられているんですね。
所得金額による非課税基準
続いて、所得金額によって決まる非課税基準について見てみましょう。これがちょっと複雑なんですが、分かりやすく説明しますね！
前年の合計所得金額が一定額以下の場合、住民税が非課税になります。計算式は次の通りです：
35万円×(同一生計配偶者+扶養親族の数+1)+10万円+21万円
例えば、夫婦と子ども2人の4人家族で給与所得者の場合、年収256万円未満であれば住民税が非課税になります。これは覚えておくと便利ですよ！
収入別の課税・非課税パターンを分かりやすく整理
「結局、わたしの場合はどうなの？」という疑問にお答えするため、収入パターン別に整理してみました📝
| 前年の所得金額（給与収入の場合） | 個人住民税 | 所得税 |
|---|---|---|
| 45万円以下（年収100万円以下） | 課されない | 課されない |
| 45万円超48万円以下（年収100万円超103万円以下） | 課される | 課されない |
| 48万円超（年収103万円超） | 課される | 課される |
このように、年収100万円以下であれば住民税も所得税も両方かからないんです。パートで働いている方は、この「100万円の壁」を意識している方も多いのではないでしょうか？
ただし、家族構成や他の収入状況によって変わることもあるので、詳しくは市税事務所に相談してみてくださいね♪
住民税の課税対象にならない所得もあるんです
実は、収入があっても住民税の課税対象にならない「非課税所得」というものもあります。知っておくと役に立つかもしれませんよ！
主な非課税所得の種類
- 雇用保険による失業給付
- 傷病手当
- 遺族年金
- 障害年金
- 給与所得者の通勤手当のうち一定の部分
これらの所得は、そもそも住民税の計算に含まれないんです。例えば、失業中に失業給付を受けていても、それは住民税の課税対象にはなりません。
社会保障制度による給付は基本的に非課税と覚えておくと良いでしょう。困っている時に受ける支援に税金をかけるのは理にかなわないですもんね。
非課税証明書について知っておきたいこと
住民税が非課税の場合、「非課税証明書が必要になったらどうしよう？」と心配になる方もいらっしゃるかもしれません。
広島市では非課税証明書は発行していません
実は、広島市では住民税が非課税であることを証明する専用の証明書（非課税証明書）は交付していないんです。ちょっと意外ですよね？
代わりに、市民税・県民税課税台帳記載事項証明書（所得証明書）を発行しています。この証明書には、住民税が課されていない場合「住民税額が0円」と記載されるので、実質的に非課税証明書の役割を果たします。
もし証明書が必要になった場合は、提出先に「広島市の所得証明書で代用できるか」事前に確認してみてくださいね！
住民税非課税のメリットって何があるの？
住民税が非課税になることで得られるメリットは、税金が免除されるだけではありません。実は様々な恩恵があるんです✨
社会保障制度での優遇措置
住民税非課税世帯は、多くの社会保障制度で優遇措置を受けることができます。例えば：
- 国民健康保険料の減免
- 介護保険料の軽減
- 高額療養費制度での自己負担限度額の軽減
- 各種給付金の対象になりやすい
特に医療費については大きな違いがあります。高額療養費制度では、住民税非課税世帯の自己負担限度額は一般世帯よりもかなり低く設定されているんです。
子育て支援での優遇
お子さんがいる家庭では、住民税非課税であることで様々な子育て支援を受けやすくなります。保育料の減免や就学援助など、子育て世帯には特にありがたい制度ですね。
住民税の計算時期と申告について
住民税は前年の所得に基づいて計算されます。つまり、2025年の住民税は2024年の所得で決まるということ。この仕組みを理解しておくことが大切です！
申告が必要な場合もあります
給与所得者の場合、通常は会社が年末調整をしてくれるので住民税の申告は不要です。でも、以下のような場合は申告が必要になることも：
- 給与以外の所得がある場合
- 医療費控除を受けたい場合
- ふるさと納税をしている場合（ワンストップ特例を使わない場合）
「申告って難しそう💦」と思うかもしれませんが、広島市では親切に相談に乗ってくれますよ。分からないことがあれば、遠慮なく市税事務所に相談してみてください。
まとめ：自分の状況を正しく把握することが大切
住民税の非課税制度について詳しく見てきましたが、いかがでしたか？制度を正しく理解することで、無駄な心配をしなくて済みますし、受けられる支援も見つけやすくなります。
もし「わたしも非課税になるかも？」と思ったら、まずは前年の所得を確認してみてください。そして、疑問があれば広島市の市税事務所市民税係に気軽に相談してみてくださいね。
税金の制度は複雑ですが、一つずつ理解していけば決して難しくありません。みなさんの生活がより豊かになるよう、これからも役立つ情報をお届けしていきますね♪
「知識は力なり」- フランシス・ベーコン
今日学んだ住民税の知識も、きっとみなさんの力になってくれるはず。正しい知識を持って、賢く制度を活用していきましょう！それでは、また次の記事でお会いしましょう🌸
