こんにちは！『ローカログ』小松エリア担当ライターのゆうなです。最近、確定申告や年末調整の時期になると「うちの住民税ってどのくらいかかるの？」「そもそも税率ってどうなっているの？」といった声をカフェでもよく耳にします。今回は小松市にお住まいのみなさんに向けて、住民税率についてじっくりと解説していきますね。わたし自身も家計を預かる身として、税金のことはしっかり理解しておきたいところです！
小松市の住民税の仕組みを知ろう
小松市の住民税は、正式には「市県民税」と呼ばれています。これは小松市に納める市民税と、石川県に納める県民税を合わせたものなんです。住民税は「所得割」と「均等割」という2つの部分から成り立っています。所得割は前年の所得に応じて計算される部分で、均等割は所得が一定以上ある方に一律でかかる部分です。地域社会の会費のようなものと考えると分かりやすいかもしれませんね♪
わたしも最初は「なんだか複雑そう…」と思っていましたが、仕組みを理解すると意外とシンプルなんです。小松市では、この2つの税金を一緒に徴収しているので、納税者にとっては手続きが一度で済むというメリットもあります。
気になる所得割の税率はどのくらい？
小松市の所得割の税率は、市民税が6％、県民税が4％で、合計10％となっています。これは平成19年度から全国一律の税率として定められているものなんです。つまり、課税所得が100万円なら10万円、200万円なら20万円が基本の税額になるということですね。
ただし、実際の税額は様々な控除を差し引いた後の金額に税率をかけて計算されます。基礎控除の43万円をはじめ、配偶者控除や扶養控除、社会保険料控除など、該当する控除がたくさんあるので、実際の負担額は思っているより少なくなることも多いんです！
分離課税される所得もあります
株式の売却益や不動産の譲渡所得など、特定の所得については分離課税といって、通常の税率とは別の税率が適用されます。これらについては個別に税率が定められているので、該当する方は税務署や市役所の税務課に相談してみてくださいね。
均等割はいくらかかるの？
均等割については、市民税が年額3,500円、県民税が年額2,000円（うち500円は「いしかわ森林環境税」）で、合計5,500円となっています。さらに令和6年度からは国税の森林環境税1,000円も加わっているんです。
いしかわ森林環境税は、石川県独自の取り組みで、平成19年から導入されています。この500円は、放置竹林の除去やクマ・イノシシの出没を抑える里山林整備、県産材の利用促進などに使われているんですよ。わたしたちの身近な自然環境を守るための大切な税金なんですね◎
森林環境税（国税）について
令和6年度から新たに始まった森林環境税は、東日本大震災の復興財源として上乗せされていた1,000円が終了したタイミングで導入されました。実質的な負担増にならないような配慮がされているんです。
非課税になる基準を確認しましょう
「うちは非課税世帯かも？」と気になる方も多いはず。小松市では、以下のような方は住民税が非課税になります。
- 生活保護を受けている方
- 障害者、未成年者、寡婦またはひとり親で、前年の合計所得金額が135万円以下の方
- 前年の合計所得金額が一定基準以下の方
特に注目したいのが所得基準です。扶養家族がいない単身者の場合、前年の合計所得金額が45万円以下なら均等割も所得割もかかりません。扶養家族がいる場合は「31.5万円×（同一生計配偶者＋扶養親族の数＋1）＋10万円＋18.9万円」という計算式で非課税限度額が決まります。
わが家のような4人家族の場合だと、計算すると結構な金額になるので、収入が少ない年は非課税になることもあるんです。子育て世帯には助かる制度ですよね！
令和6年度の定額減税でお得に♪
令和6年度は特別な減税措置があるんです！物価高対策として、所得税3万円と住民税1万円の合計4万円が減税される「定額減税」が実施されています。対象となるのは、前年の合計所得金額が1,805万円以下（給与収入のみなら2,000万円以下）の方です。
この減税は本人だけでなく、扶養家族の分も対象になるので、4人家族なら最大16万円の減税になる可能性があります。わが家もしっかりこの恩恵を受けていて、家計にはとても助かっています♪ただし、住民税が非課税の方や均等割のみの方は対象外なので、ご注意くださいね。
住民税の申告方法をマスターしよう
住民税の申告は、基本的に前年の所得に基づいて行います。会社員の方は年末調整で済むことが多いですが、副業がある方や医療費控除を受けたい方は確定申告が必要です。
小松市では、インターネットを使った申告が推奨されています。市のホームページから市県民税の申告書を作成できるシステムがあり、税額の試算もできるんです！わたしも最初は不安でしたが、画面の指示に従って入力していけば、意外と簡単にできましたよ。
郵送での申告も可能です
どうしてもインターネットが苦手という方は、郵送での申告も可能です。申告書の送付先は「〒923-8650 石川県小松市小馬出町91番地 小松市役所 税務課（市民税グループ）宛」です。確定申告の場合は「〒920-8526 金沢国税局業務センター（小松税務署）宛」となります。
実際の税額計算をシミュレーション
では、実際にどのくらい税金がかかるのか、簡単な例で見てみましょう。年収400万円の会社員（配偶者と子供2人を扶養）の場合を考えてみます。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 給与収入 | 400万円 |
| 給与所得控除後 | 276万円 |
| 所得控除合計 | 約150万円 |
| 課税所得 | 約126万円 |
| 所得割（10％） | 約12.6万円 |
| 均等割 | 5,500円 |
| 年間住民税額 | 約13.2万円 |
このように計算すると、月々約1万1千円の負担になります。定額減税があれば、ここから4万円が減税されるので、実質的な負担はもっと軽くなりますね！
住民税を上手に節税する方法
住民税を少しでも抑えたい！という気持ち、よーく分かります。わたしも家計のやりくりで日々頭を悩ませていますから。合法的に節税する方法をいくつかご紹介しますね。
- ふるさと納税を活用する（寄附金控除）
- iDeCoや小規模企業共済に加入する（小規模企業共済等掛金控除）
- 生命保険や地震保険に加入する（生命保険料控除・地震保険料控除）
- 医療費控除やセルフメディケーション税制を利用する
特にふるさと納税は返礼品ももらえて一石二鳥！わが家も毎年楽しみながら活用しています。ただし、控除には上限があるので、事前にシミュレーションすることをおすすめします♪
困ったときは相談窓口へ
税金のことって、どうしても難しく感じてしまいますよね。そんなときは遠慮なく相談窓口を利用しましょう！小松市役所の税務課（市民税グループ）では、住民税に関する相談を受け付けています。電話番号は0761-24-8030です。
わたしも子供の扶養控除のことで分からないことがあったときに電話で相談したことがありますが、とても親切に教えていただけました。「こんなこと聞いていいのかな？」と思うような基本的なことでも、丁寧に対応してくれますよ。
「決断の速さが成長の速さ」- わたしの座右の銘
住民税について理解を深めることで、家計管理もグッと楽になります。みなさんも今回の記事を参考に、賢く税金と付き合っていってくださいね。分からないことは早めに確認して、スッキリした気持ちで新年度を迎えましょう！これからも『ローカログ』で、小松市の暮らしに役立つ情報をお届けしていきます♪
