こんにちは！『ローカログ』大東エリア担当ライターのなほりんです。梅雨時期になると、あの封筒が届きますよね…そう、住民税の通知書です！今日は大東市の住民税率について、みなさんと一緒にじっくり理解していきましょう♪
わたしも最初は「えっ、こんなに払うの？」ってびっくりしたんですが、仕組みを理解すると「なるほど〜」って納得できることも多いんです。息子の学校のエアコンも、この税金のおかげで設置されたと思うと、少し前向きになれますよね。
大東市住民税率の基本的な仕組み
大東市の住民税率は、実は全国のほとんどの市町村と同じ税率なんです。市民税が6％、府民税が4％で合計10％の所得割と、市民税3,000円、府民税1,300円、森林環境税1,000円で合計5,300円の均等割から構成されています。
住民税って聞くと難しそうですけど、基本は「みんなで負担する均等割」と「収入に応じて負担する所得割」の2つだけなんですよ。わたしたちが納めた税金は、子どもたちの教育や道路整備、防災対策などに使われているんです。
令和6年度からは森林環境税という国税が1,000円追加されて、均等割の合計が5,300円になりました。これは森林整備のための大切な財源として活用されるそうです。
所得割の詳しい計算方法
大東市住民税率の中でも金額が大きくなる所得割について、もう少し詳しく見ていきましょう。計算の流れはこんな感じです。
- 前年の総所得金額を計算する
- 所得控除を差し引いて課税所得を出す
- 課税所得に税率10％（市民税6％＋府民税4％）を掛ける
- 税額控除があれば差し引く
例えばパート収入が年間150万円のわたしの場合、給与所得控除後の金額は95万円。ここから基礎控除43万円を引くと課税所得は52万円になります。これに10％を掛けると所得割は5万2千円という計算になるんですね。
所得控除には基礎控除のほかに、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、生命保険料控除、医療費控除などがあります。特に医療費控除は年間10万円を超えた分が対象になるので、レシートは必ず保管しておきましょう。
所得控除の種類と金額
大東市で適用される主な所得控除をまとめてみました。控除をうまく活用すれば、住民税の負担を軽くすることができますよ。
| 控除の種類 | 控除額 |
|---|---|
| 基礎控除 | 43万円（所得2,400万円以下） |
| 配偶者控除（一般） | 33万円 |
| 配偶者控除（老人） | 38万円 |
| 扶養控除（一般） | 33万円 |
| 扶養控除（特定19-23歳） | 45万円 |
| 扶養控除（老人） | 38万円 |
わたしも中学生の息子がいるので扶養控除33万円が適用されています。大学生になったら特定扶養控除で45万円になるので、教育費がかかる時期に控除額が増えるのはありがたいですよね♪
均等割と非課税基準について
均等割は所得に関係なく一律5,300円（市民税3,000円＋府民税1,300円＋森林環境税1,000円）ですが、実は所得が一定以下の場合は非課税になるんです。
- 単身者：前年の合計所得金額が45万円以下（給与収入100万円以下）
- 2人世帯：前年の合計所得金額が101万円以下（給与収入156万円以下）
- 3人世帯：前年の合計所得金額が136万円以下（給与収入205万円以下）
- 4人世帯：前年の合計所得金額が171万円以下（給与収入255万円以下）
大東市住民税率の非課税基準は「35万円×（本人＋扶養親族数）＋31万円」で計算されます。パート収入を103万円以内に抑えている方もいらっしゃると思いますが、実は住民税の非課税基準は100万円なので注意が必要ですね。
生活保護基準との関係
非課税基準は生活保護基準を参考に設定されているため、憲法で保障された「健康で文化的な最低限度の生活」を守るための配慮がされています。非課税世帯になると、国民健康保険料の軽減や高額療養費の自己負担限度額の引き下げなど、さまざまな支援制度が受けられるんですよ。
また、障害者、未成年者、寡婦、ひとり親の方は、前年の合計所得金額が135万円以下（給与収入204万円以下）であれば非課税になります。該当する方は市役所の税務課で相談してみてくださいね。
大東市での住民税の納付方法
大東市の住民税の納付方法は3種類あります。会社員の方は給与から天引きされる特別徴収、自営業やフリーランスの方は自分で納める普通徴収、65歳以上の方は年金から天引きされる年金特別徴収があります。
普通徴収の場合、納期は6月、8月、10月、翌年1月の年4回。わたしもパート先が特別徴収をしていないので普通徴収で納めていますが、最近はコンビニやスマホ決済でも支払えるようになって本当に便利になりました！
特別徴収の場合は、6月から翌年5月までの12回に分けて毎月の給与から天引きされます。令和6年度は定額減税で所得税3万円、住民税1万円の減税があるので、6月の天引き額が0円になった方も多いのではないでしょうか。
納付が遅れた場合のペナルティ
住民税の納付が遅れると延滞金が発生します。納期限の翌日から1か月以内は年2.4％、それ以降は年8.7％の延滞金がかかってしまいます。うっかり忘れてしまうともったいないので、口座振替の手続きをしておくと安心ですよ。
どうしても納付が難しい場合は、早めに市役所の納税課（072-870-0374）に相談しましょう。分割納付や納付猶予など、状況に応じた対応をしてもらえることもあります。
住民税を少しでも節税する方法
大東市住民税率は変えられませんが、控除を上手に活用することで税額を抑えることができます。特におすすめなのが以下の3つの方法です。
医療費控除の活用
年間の医療費が10万円を超えた場合（所得200万円未満の方は所得の5％を超えた場合）、その超えた分が所得控除の対象になります。家族全員分をまとめて申告できるので、病院の領収書や薬局のレシートは必ず保管しておきましょう。
わたしも去年、家族の歯科治療や息子の矯正で20万円近くかかったので、確定申告で医療費控除を受けました。所得税率が10％の場合、医療費控除10万円で所得税1万円、住民税1万円の合計2万円も節税できるんです♪
iDeCoの活用
個人型確定拠出年金（iDeCo）は、掛金が全額所得控除になる優れものです。例えば月2万円積み立てると年間24万円が所得控除になり、所得税率10％なら所得税2.4万円、住民税2.4万円の合計4.8万円も節税できます。
老後の資産形成をしながら節税もできて一石二鳥！わたしも今年から始めようかなと検討中です。大東市の市役所でも相談会を開催することがあるので、チェックしてみてくださいね。
ふるさと納税の活用
ふるさと納税は、実質2,000円の負担で各地の特産品がもらえる人気の制度です。大東市に住んでいても他の自治体にふるさと納税することで、住民税の控除を受けられます。
ただし、iDeCoと併用する場合は、ふるさと納税の上限額が下がることがあるので注意が必要です。シミュレーションサイトで上限額を確認してから寄附するのがおすすめですよ。
令和6年度の定額減税について
物価高騰対策として、令和6年度は特別に定額減税が実施されています。大東市でも所得税3万円、住民税1万円の合計4万円が減税されます。
ただし、合計所得金額が1,805万円を超える方は対象外となります。また、減税しきれない分については「定額減税補足給付金」として別途給付される仕組みになっています。詳しくは市役所のホームページで確認してくださいね。
よくある質問と回答
大東市の住民税について、よく聞かれる質問をまとめてみました。
女性/30代前半/パート
「パート収入が103万円ちょうどなんですが、住民税はかかりますか？」
はい、残念ながら住民税はかかります。所得税の非課税基準は103万円ですが、住民税は100万円を超えると均等割5,300円がかかり、97万円を超えると所得割もかかってきます。
男性/40代後半/会社員
「転職したばかりで、住民税の納付書が届きました。いつから給与天引きになりますか？」
転職先の会社が特別徴収の手続きをしてから2〜3か月後から天引きが始まります。それまでは納付書で納めることになりますが、会社に早めに手続きをお願いしてみてくださいね。
まとめ
今回は大東市住民税率について詳しくお伝えしました。市民税6％＋府民税4％の合計10％の所得割と、5,300円の均等割という基本をおさえておけば、自分の税額も計算できるようになりますよ。
住民税は私たちの暮らしを支える大切な財源です。子どもたちの教育環境の充実、高齢者福祉の向上、災害に強いまちづくりなど、すべて住民税があってこそ実現できるんですね。
「税金は文明社会の会費である」
– オリバー・ウェンデル・ホームズ・ジュニア（アメリカの法学者）
この言葉のように、税金は社会を維持するための「会費」なんですね。大東市がもっと住みやすい街になるよう、みんなで協力していきましょう！みなさんの毎日がより豊かで幸せなものになりますように♪
