霧島市住民税率は標準税率10％！2025年最新の納付方法

2025年10月24日

こんにちは〜！『ローカログ』霧島エリア担当ライターのまいなつです。先日、国分のカフェで友人とお茶していたら「最近、住民税の納付書が届いたけど、霧島市の税率って他の地域と比べてどうなの？」なんて話題になりました。確かに、住民税の仕組みって意外と知らないことも多いですよね。

そこで今回は、霧島市の住民税率について徹底的に調べてみました！税金の話って難しそうに聞こえますが、ポイントを押さえれば意外とシンプルなんですよ。みなさんの暮らしに役立つ情報をわかりやすくお伝えしますね♪

霧島市の住民税率の基本構造

霧島市の住民税率は、実は全国の多くの自治体と同じ標準税率を採用しています。住民税は所得に対して市民税6％、県民税4％の合計10％の税率がかかる仕組みになっているんです。

でも、住民税って所得割だけじゃないんですよね。均等割という定額の税金もあって、霧島市では市民税が3,000円、鹿児島県民税が1,500円となっています。県民税には「みんなの森づくり県民税」という森林環境税500円が含まれているので、合計で2,000円になります。

さらに令和6年度からは、国税として森林環境税1,000円も加わりました。結果として、均等割と森林環境税の合計は5,500円になるんです。霧島の美しい自然を守るための大切な財源になっているんだな〜と思うと、納得感もありますよね。

所得割の計算方法を詳しく解説

「所得割ってどうやって計算するの？」という疑問をお持ちの方も多いはず。基本的な流れは、年収から各種控除を差し引いて「課税所得」を算出し、その金額に霧島市の住民税率10％をかけるんです。

例えば年収400万円の会社員の場合、給与所得控除や基礎控除などを引くと、課税所得は約176万円になります。これに10％をかけると、所得割は17万6千円。さらに調整控除2,500円を引いて、均等割5,500円を足すと、年間の住民税額は約17万9千円になるんです。

ちなみに霧島市役所税務課の市民税グループ（電話：0995-64-0884）に相談すれば、個別の計算についても親切に教えてくれますよ。わたしも以前相談したことがありますが、とても丁寧に対応していただきました！

住民税の納付方法は2パターン

霧島市の住民税の納付方法は、大きく分けて「特別徴収」と「普通徴収」の2つがあります。会社員の方は特別徴収で、毎月の給与から天引きされるので、特に手続きは必要ありません。

一方、自営業やフリーランスの方は普通徴収となり、年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納付します。最近はPayPayやLINE Payなどのスマホ決済も使えるようになって、とっても便利になりました。コンビニに行かなくても、自宅でサッと納付できるなんて、時代の進化を感じますね☆

霧島市民が活用できる控除制度

霧島市の住民税率は変えられませんが、控除を上手に使えば税額を減らすことができるんです。代表的な控除には以下のようなものがあります。

配偶者控除・配偶者特別控除
扶養控除（子どもや親を扶養している場合）
生命保険料控除（最大7万円）
地震保険料控除（最大2万5千円）
医療費控除（年間10万円超の医療費）
住宅ローン控除

わたしの友人は、去年医療費が15万円かかったそうですが、医療費控除を申請したら住民税が少し安くなったって喜んでいました。領収書の保管って面倒ですが、後で役立つんですよね。

ふるさと納税で賢く節税

ふるさと納税を使えば、実質2,000円の負担で返礼品をもらいながら住民税を控除できます。例えば、年収500万円の方なら約6万円程度まで寄附できて、そのうち5万8千円分が翌年の住民税から控除されるんです。

霧島市民のみなさんも、他の自治体に寄附することで返礼品を楽しみながら節税できます。わたしも去年、北海道の海鮮セットをゲットしました！家族みんなで美味しくいただきながら、節税もできるなんて一石二鳥ですよね♪

令和6年度からの変更点をチェック

令和6年度から森林環境税（国税）が年額1,000円導入されました。これは全国一律で、日本の森林整備のために使われる税金です。霧島市は霧島連山に囲まれた自然豊かな地域なので、この税金の恩恵も受けやすいかもしれませんね。

ただし、東日本大震災の復興特別税として市民税・県民税にそれぞれ500円ずつ加算されていた分が令和5年度で終了したので、実質的な負担額は変わりません。つまり、均等割と森林環境税の合計は令和5年度も令和6年度も5,500円で同じなんです。

また、令和6年度は定額減税も実施されています。対象となる方は所得税3万円、住民税1万円の減税を受けられます。詳しい条件は霧島市のホームページで確認できますよ。

iDeCoを活用した節税対策

将来の備えをしながら節税もできる「iDeCo（個人型確定拠出年金）」も注目です。掛金が全額所得控除になるので、霧島市の住民税率10％分も節税できるんです。

例えば、月1万円（年12万円）をiDeCoに拠出すると、住民税だけで年間1万2千円の節税効果があります。所得税と合わせると、年収400万円の方なら年間約1万8千円の節税に！老後資金を貯めながら今の税金も減らせるって、すごくお得ですよね。

国分のファイナンシャルプランナーさんに聞いたところ、「霧島市民の方こそiDeCoを活用すべき」とのこと。確かに、将来への備えと節税を同時にできるなんて、賢い選択だと思います。

NISAも併用して資産形成

NISA（少額投資非課税制度）で得た利益には住民税がかからないので、こちらも活用したいところ。2024年から新NISAが始まって、非課税枠も大幅に拡大されました。

投資って難しそうに感じるかもしれませんが、最近は初心者向けのセミナーも増えています。霧島市内でも投資の勉強会が開催されているので、興味のある方は参加してみるのもいいかもしれませんね。

住民税に関するよくある質問

霧島市民のみなさんからよく聞かれる住民税の疑問について、まとめてみました。

退職した場合の住民税はどうなる？

退職すると特別徴収から普通徴収に切り替わり、自分で納付することになります。特に注意したいのが、退職した翌年の住民税です。前年の所得に基づいて計算されるので、収入がなくても納付義務があるんです。

わたしの知り合いも「退職後の住民税が予想以上に高くてビックリした」って言っていました。退職金がある方は、翌年の住民税分を確保しておくことをおすすめします。

年金生活者の住民税は？

65歳以上の方には公的年金等控除があり、年金収入330万円以下なら110万円の控除が受けられます。さらに、年金収入のみで年額148万円以下の場合は、住民税が非課税になります。

霧島温泉でよく会うご夫婦も「年金生活になって税金の仕組みが変わったから、最初は戸惑った」とおっしゃっていました。わからないことがあれば、市役所に相談するのが一番ですね。

霧島市役所での相談窓口

住民税に関する相談は、霧島市役所本庁舎の税務課や各総合支所で受け付けています。国分の市役所は駐車場も広くて便利ですよ。

窓口	電話番号	所在地
霧島市役所税務課	0995-64-0884	国分中央三丁目45-1
隼人総合支所	0995-45-5111	隼人町内山田
溝辺総合支所	0995-45-5111	溝辺町有川
横川総合支所	0995-45-5111	横川町中ノ
牧園総合支所	0995-45-5111	牧園町宿窪田
霧島総合支所	0995-45-5111	霧島田口
福山総合支所	0995-45-5111	福山町福山