みなさん、こんにちは。『ローカログ』東村山エリア担当ライターのももかです。今日は爽やかな秋晴れで、八国山緑地の木々も少しずつ色づき始めていますね。お散歩するにはぴったりの季節です♪
今回は東村山市の住民税率について、詳しくお話ししていきたいと思います。毎年6月になると届く納税通知書、みなさんはじっくり見たことはありますか？正直なところ、金額だけ見てため息をついてしまう方も多いのではないでしょうか。でも、しっかりと仕組みを理解しておくと、節税対策にもつながるんですよ。
東村山市の住民税率の基本を押さえよう
まず基本からお伝えしますと、東村山市の住民税率は全国共通の標準税率が適用されています。市民税が6％、都民税が4％で合計10％という税率になっているんです。これは所得税のように収入によって税率が変わるものではなく、一律10％という比例税率なんですよ。
「えっ、東村山市だけ特別高いわけじゃないの？」と驚かれるかもしれませんね。実は地方税法で標準税率が定められていて、東村山市も他の市区町村と同じ税率を採用しています。年収300万円の方も1000万円の方も、税率は同じ10％。ただし実際の納税額は、所得控除などがあるので単純に年収の10％というわけではないんです。
令和6年度からは新たに森林環境税という国税が導入されました。年額1,000円で、住民税の均等割と一緒に徴収されることになったんです。八国山緑地などの貴重な自然を守るための財源として使われるそうですよ。
住民税の計算方法をわかりやすく解説
東村山市の住民税は「所得割」と「均等割」の2つから成り立っています。それぞれどのように計算されるのか、順番に見ていきましょう。
所得割の計算方法
所得割は前年の所得に応じて計算される部分です。計算の流れはこのようになります。
- 総所得金額から所得控除を差し引いて課税所得金額を算出
- 課税所得金額に税率10％をかけて算出所得割額を計算
- 算出所得割額から調整控除や税額控除を差し引いて最終的な所得割額が決定
例えば年収400万円のサラリーマンの方の場合、給与所得控除や基礎控除、社会保険料控除などを差し引いた課税所得が176万円だったとすると、所得割は約17万6千円となります。ここから調整控除などが引かれて、実際の所得割額が決まるんです。
均等割について
東村山市では市民税3,500円、都民税1,500円の合計5,000円が均等割として課税されます。これは所得に関係なく一定額となっていますが、前年の合計所得金額が45万円以下の単身者の方などは非課税となる制度もあるんですよ。
扶養親族がいる場合は、35万円×（本人＋同一生計配偶者＋扶養親族の人数）＋31万円という計算式で非課税限度額が決まります。生活が厳しい世帯には配慮されているんですね。
東村山市での住民税の納付方法
住民税の納付方法は、お勤めの方と自営業の方で異なります。それぞれの特徴を見ていきましょう。
特別徴収（給与天引き）
会社員の方は、毎月のお給料から天引きされる特別徴収が一般的です。年税額を12回に分けて、6月から翌年5月まで毎月納付する形になります。会社が代わりに納めてくれるので、納付忘れの心配がないのがメリットですね。
毎月の手取りが減るのを見ると少し寂しい気持ちになりますが、知らないうちに納税が完了しているので楽といえば楽です。わたしも会社員時代は「今月も引かれちゃったなぁ」なんて思いながら給与明細を見ていました。
普通徴収（納付書払い）
自営業の方や退職された方は、納付書で納める普通徴収となります。年4回（6月、8月、10月、1月）に分けて納付することになります。最近は納付方法も多様化していて、とても便利になりました。
- 市役所や金融機関の窓口での納付
- コンビニエンスストアでの納付
- 口座振替による自動引き落とし
- スマートフォン決済アプリ（PayPay、LINE Payなど）での納付
- クレジットカードでのオンライン納付
特に東村山市では令和4年5月からクレジットカード納付も始まって、24時間いつでも自宅から納税できるようになったんです。わざわざ銀行やコンビニに行く必要がなくなって、本当に便利になりましたね♪
住民税の控除を上手に活用しよう
東村山市の住民税率は変えられませんが、各種控除を活用することで実際の納税額を減らすことは可能です。主な控除について詳しく見ていきましょう。
主な所得控除一覧
| 控除の種類 | 控除額（住民税） | 対象となる方 |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 最大43万円 | すべての納税者 |
| 配偶者控除 | 最大33万円 | 配偶者がいる方 |
| 扶養控除 | 33万円～45万円 | 扶養親族がいる方 |
| 社会保険料控除 | 支払額全額 | 社会保険料を支払った方 |
| 生命保険料控除 | 最大7万円 | 生命保険料を支払った方 |
| 医療費控除 | 医療費－10万円 | 医療費が10万円を超えた方 |
特に医療費控除は見落としがちですが、家族全員分の医療費を合算できるので、意外と10万円を超えることがあります。病院の領収書やドラッグストアのレシートは必ず保管しておきましょう。確定申告で医療費控除の明細書を提出すれば、しっかりと控除を受けられますよ。
ふるさと納税の活用方法
最近話題のふるさと納税も、住民税の実質的な節税対策として人気があります。寄附金額から2,000円を差し引いた額が、翌年の住民税から控除される仕組みなんです。
例えば5万円のふるさと納税をした場合、4万8千円が翌年の住民税から控除されます。さらに各地の特産品がもらえるので、実質2,000円の負担で美味しいものが楽しめるんです。わたしも毎年、季節の果物やお米をいただいています。家計の助けになってとてもありがたいです😊
ただし、控除には上限額があります。年収や家族構成によって異なりますが、住民税の所得割の2割が目安となっています。事前にシミュレーションサイトなどで確認してから寄附することをおすすめします。
令和6年度の税制改正ポイント
令和6年度は住民税に関して大きな変更がありました。物価高騰対策として実施されている内容を詳しくお伝えしますね。
定額減税の実施
令和6年度限定で、定額減税が実施されています。納税者本人と扶養親族1人につき、所得税3万円、住民税1万円の合計4万円が減税されるんです。例えば、夫婦と子ども2人の4人家族なら、住民税だけで4万円の減税となります。
特別徴収（給与天引き）の方は、令和6年6月分の徴収がゼロになり、減税後の金額を7月から翌年5月まで11回に分けて納付する形になっています。自動的に適用されるので、特別な手続きは不要です。少しでも家計の負担が軽くなるのは嬉しいですね！
森林環境税の創設
令和6年度から新たに森林環境税が創設されました。年額1,000円で、住民税の均等割と一緒に徴収されます。これは国税ですが、市町村が徴収して、その税収は森林整備や保全のために使われるそうです。
東村山市には八国山緑地や狭山公園など、豊かな自然がたくさんありますよね。これらの緑を次世代に残していくための大切な財源となります。わたしも子どもの頃から親しんできた場所なので、しっかりと守っていってほしいなと思います。
東村山市の住民税に関するQ&A
みなさんからよく寄せられる質問について、お答えしていきますね。
Q1. 引っ越したら住民税はどうなりますか？
1月1日時点で住民票がある市区町村に、その年度の住民税を納めることになります。例えば、令和6年3月に東村山市から他市へ引っ越した場合でも、令和6年度の住民税は東村山市に納めることになります。翌年度から新しい住所地での課税となりますよ。
Q2. 退職したら住民税の支払い方法は？
退職時期によって異なります。1月から5月に退職する場合は、残りの住民税を最後の給与から一括で徴収されることが多いです。6月から12月に退職する場合は、普通徴収に切り替わり、市から納付書が送られてきます。退職後は収入が減ることも多いので、住民税の支払いも考慮して準備しておくといいですね。
Q3. 住民税が払えない時はどうすればいいですか？
東村山市役所の収納課では、納税相談を随時受け付けています。事情を説明すれば、分割納付などの対応をしてもらえることがあります。延滞金がかかる前に、早めに相談することが大切です。職員の方々も親身になって対応してくださるので、一人で悩まずに相談してみてくださいね。
東村山市独自の取り組み
東村山市では市民の皆さんの負担を軽減するために、いくつかの独自制度があります。
口座振替推進キャンペーン
東村山市では口座振替での納税を推進しています。口座振替にすると納付忘れの心配がなくなりますし、わざわざ納付に行く手間も省けます。時々、新規申込者を対象にプレゼントキャンペーンも実施されているようですよ。
納税相談窓口の充実
市役所の収納課では、納税に関する相談を丁寧に受け付けています。「今月は支払いが厳しい」という場合も、早めに相談すれば分割納付などの対応をしてもらえることがあります。わたしの知り合いも、失業中に相談して本当に助かったと話していました。困った時は遠慮なく相談してみてくださいね。
まとめ
今回は東村山市の住民税率について詳しくお話ししてきました。住民税率は全国一律10％ですが、控除を上手に活用したり、ふるさと納税を利用したりすることで、実質的な負担を軽減することができます。
住民税は、わたしたちの暮らしを支える大切な財源です。市立小中学校の運営、道路の整備、福祉サービスの提供など、さまざまな行政サービスに使われています。東村山市がより住みやすい街になるよう、みんなで支え合っていきたいですね。
納税は確かに負担ですが、それが巡り巡ってわたしたちの生活を豊かにしてくれています。東村山市の住民税について、もっと詳しく知りたい方は、市役所の課税課や収納課に問い合わせてみてくださいね。職員の方々が丁寧に説明してくださいますよ♪
「税金は文明社会の対価である」- オリバー・ウェンデル・ホームズ・ジュニア
今日も最後まで読んでいただき、ありがとうございました。税金のお話は難しく感じるかもしれませんが、少しずつ理解を深めていけば、きっと賢く付き合えるようになりますよ。みなさんの暮らしが、より豊かで心穏やかなものになりますように。また次回、お会いしましょう！
