みなさん、こんにちは。『ローカログ』大垣エリア担当ライターのまどのんです。梅雨入り前のこの時期、毎年届く住民税の納税通知書にドキドキしているのは、わたしだけじゃないはずです。今回は大垣市の住民税率について、じっくりお話ししていきたいと思います😊
最近、市役所の税務課でお話を聞いてきたんですが、住民税の仕組みって意外と知らないことが多いんですよね。でも理解してみると、自分たちの暮らしを支える大切な税金だということがわかってきました。一緒に学んでいきましょう！
大垣市の住民税率の基本をおさえよう
大垣市の住民税率は、市民税と岐阜県民税を合わせたものになっています。所得に応じて計算される「所得割」と、一定の所得がある方が一律で納める「均等割」の2つから成り立っているんです。これ、知っていましたか？
所得割の税率は、市民税が6％、県民税が4％の合計10％です。この税率は平成19年から全国一律になったんですよ。以前は所得によって税率が変わっていたそうですが、今はとてもシンプルになりました。
均等割については、令和6年度から少し変わりました。市民税が3,000円、県民税が2,000円で、さらに清流の国ぎふ森林・環境税として県民税に1,000円が加算されているので、合計5,000円となります。これに新たに導入された森林環境税（国税）1,000円を加えると、年額6,000円になるんです。
清流の国ぎふ森林・環境税って何？
岐阜県独自の取り組みとして、平成24年度から「清流の国ぎふ森林・環境税」が導入されています。県民税の均等割に年額1,000円が上乗せされているんですが、これは令和8年度まで続く予定です。
この税金は、岐阜県の豊かな森林や清流を守るために使われています。わたしたち大垣市民にとって、豊富な地下水は本当に大切な財産ですよね。休日に家族で水門川沿いを散歩すると、きれいな水の流れに心が洗われます♪
こうした自然環境を次の世代に引き継いでいくための大切な財源になっているんです。息子が中学生になって環境問題に興味を持ち始めたので、この税金の意味を一緒に話したりしています。
住民税の計算方法を詳しく見てみよう
では、実際にどうやって計算するのか、具体例を使って説明しますね。まず前年の所得から各種控除を差し引いて「課税所得」を出します。この課税所得に10％をかけたものが所得割の税額になります。
例えば、年収500万円の会社員の方を例に考えてみましょう。給与所得控除や基礎控除、社会保険料控除などを差し引くと、課税所得は約200万円程度になることが多いです。
この200万円に10％をかけると20万円。これに均等割の6,000円を足すと、年間の住民税は約20万6,000円になります。毎月の給料から天引きされる場合は、これを12で割った約1万7,000円が引かれることになりますね。
所得控除を賢く活用して節税しよう
住民税を計算する上で大切なのが「所得控除」です。基礎控除や配偶者控除だけでなく、意外と見落としがちな控除がたくさんあるんです。わたしも最近まで知らなかったものがありました！
- 医療費控除（年間10万円を超えた医療費が対象）
- 生命保険料控除（最大7万円まで控除可能）
- 地震保険料控除（最大2万5,000円まで）
- 寄附金控除（ふるさと納税など）
- 小規模企業共済等掛金控除（iDeCoなど）
特にふるさと納税は、実質2,000円の負担で各地の特産品がもらえるので、本当にお得ですよね。わたしも毎年、夫と相談しながら返礼品を選ぶのが楽しみになっています。去年は飛騨牛をいただいて、家族みんなで美味しくいただきました！
大垣市の減免制度も要チェック
大垣市では、生活が困難な方への減免制度があります。生活保護を受けている方はもちろん、災害や失業などで納税が困難になった場合も減免を受けられる可能性があるんです。
前年の合計所得金額が400万円以下で、失業や傷病により収入が激減した方も対象になることがあります。ただし、自己都合や契約期間満了による退職は除かれるので注意が必要です。
また、障がいのある方や、ひとり親家庭の方への非課税措置もあります。前年の合計所得金額が135万円以下の場合は、住民税が非課税になるんですよ。該当する方は、ぜひ市役所の課税課に相談してみてくださいね。
納税方法と納期について
住民税の納付方法は、お勤めの方と自営業の方で違います。会社員の方は「特別徴収」といって、毎月のお給料から自動的に天引きされます。一方、自営業の方や年金受給者の方は「普通徴収」で、年4回に分けて納付することになります。
| 納期 | 納付期限 | 納付方法 |
|---|---|---|
| 第1期 | 6月末日 | 納付書・口座振替・キャッシュレス決済 |
| 第2期 | 8月末日 | 納付書・口座振替・キャッシュレス決済 |
| 第3期 | 10月末日 | 納付書・口座振替・キャッシュレス決済 |
| 第4期 | 翌年1月末日 | 納付書・口座振替・キャッシュレス決済 |
最近は、コンビニやスマホ決済でも納付できるようになって、本当に便利になりました！大垣市では、PayPayやLINE Pay、d払いなどのキャッシュレス決済も使えるようになったんです。ポイントも貯まるので、わたしもPayPayで納付しています。
特別徴収と普通徴収の違いを理解しよう
特別徴収は会社が従業員の代わりに住民税を納める制度で、毎月の給料から天引きされます。年12回に分けて納付するので、1回あたりの負担が少ないのがメリットです。納付忘れの心配もありませんね。
一方、普通徴収は年4回の納付なので、1回あたりの金額が大きくなります。でも、キャッシュレス決済を使えばポイントが貯まるというメリットもあるんです。どちらにも良い面がありますね。
ちなみに、大垣市では所得税を源泉徴収している事業所は、原則として特別徴収義務者として指定されています。これは地方税法で定められているんですよ。
住民税の使い道を知って納得の納税を
大垣市の住民税は、わたしたちの生活を支える大切な財源として使われています。教育や福祉、道路整備、ごみ収集など、毎日の暮らしに欠かせないサービスに充てられているんです。
特に大垣市では、子育て支援に力を入れていて、子ども医療費の助成や学童保育の充実など、本当にありがたい施策がたくさんあります。中学生の息子がいるわたしには、本当に心強い支援です。
また、大垣市の特徴である豊富な地下水を活かしたまちづくりや、歴史的な街並みの保存にも税金が使われています。大垣城周辺の整備された遊歩道を歩くと、ほっと心が和みます。こうした環境も、みんなの税金で守られているんですよね。
令和6年度からの変更点
令和6年度から、住民税に関していくつかの変更がありました。まず、森林環境税（国税）が新たに導入され、年額1,000円が課税されます。これは全国一律の税金で、日本の森林整備に使われます。
また、定額減税も実施されています。対象となる方は、本人分で1万円、配偶者や扶養親族1人につき1万円が減税されます。わたしも該当したので、少し負担が軽くなってありがたかったです♪
さらに、上場株式等の配当所得や譲渡所得について、所得税と住民税で異なる課税方式を選択することができなくなりました。これは確定申告をされる方に影響がある変更ですね。
困ったときは相談してみよう
住民税について分からないことがあれば、遠慮なく大垣市役所の課税課に相談してみてください。電話番号は0584-47-8179です。窓口の方はとても親切で、丁寧に説明してくれますよ。
また、確定申告の時期には無料の税務相談会も開催されています。税理士さんに直接相談できる貴重な機会なので、ぜひ活用してみてくださいね。わたしも去年初めて参加しましたが、とても勉強になりました。
「税金は文明社会の会費である」- オリバー・ウェンデル・ホームズ・ジュニア
この名言のように、税金はわたしたちが安心して暮らせる社会を維持するための大切な「会費」なんです。大垣市の住民税率をしっかり理解して、控除を上手に活用しながら、みんなでより良いまちづくりに参加していけたら素敵ですよね。今日も最後まで読んでいただき、本当にありがとうございました。みなさんの納税がスムーズにいきますように🌸
