こんにちは!『ローカログ』山口エリア担当ライターのはるみです♪春になると自宅に届く住民税の通知書、みなさんはじっくり中身をチェックされていますか?わたしも最初は「なんだか数字ばかりで難しそう…」と思っていたのですが、仕組みを理解すると意外とシンプルなんですよ◎
今回は、山口市の住民税率について、できるだけわかりやすくお伝えしていきますね。これから山口市に引っ越しを考えている方や、税金の仕組みをもっと知りたいという方のお役に立てればうれしいです。
山口市の住民税率の基本を知ろう
住民税は、わたしたちが住んでいる地域の行政サービスを支える大切な税金です。道路整備や教育、福祉サービスなど、日々の暮らしを豊かにする財源となっているんですよね。山口市では、多くの自治体と同じく標準税率が適用されています。
山口市の住民税率は、所得割が市民税6%、県民税4%の合計10%となっています。これに加えて、所得に関係なく一定額を納める均等割という部分もあるんですよ。均等割は市民税が年額3,500円、県民税が2,000円で、合わせて5,500円です。
所得割と均等割の違いって?
住民税には「所得割」と「均等割」という2つの部分があります。所得割は前年の所得に応じて計算される部分で、収入が多い人ほど税額も高くなる仕組みです。一方、均等割は所得に関係なく一定額を納める部分となっています。
たとえば、年収が高い方も低い方も、均等割の5,500円は同じように課税されます。でも所得割は収入によって変わってくるので、最終的な税額は人それぞれ異なってくるんですね。
山口県独自の森林づくり県民税について
実は、山口県には「やまぐち森林づくり県民税」という独自の税金があります。これは県民税の均等割に年額500円が上乗せされているもので、県内の森林を守り育てるために使われているんですよ。わたしたちが暮らす山口の豊かな自然環境を次世代に残していくための大切な財源なんです♪
住民税の計算方法を詳しく見てみよう
「自分の住民税っていくらになるんだろう?」って気になりますよね。計算の基本は、まず前年の所得から各種控除を引いた課税所得を出すことから始まります。順を追って見ていきましょう。
課税所得の計算手順
住民税を計算するには、まず課税所得を求める必要があります。課税所得は次のような流れで計算されますよ。
- 前年1月から12月までの総所得金額を確認する
- 所得控除(基礎控除、配偶者控除、扶養控除など)を差し引く
- 残った金額が課税所得となる
基礎控除は令和3年度から改正されていて、合計所得金額が2,400万円以下の方は43万円となっています。配偶者控除や扶養控除など、該当する控除があればさらに差し引くことができるんです。わたしも確定申告のときに、控除できるものがないか毎年チェックしています!
実際の税額を計算してみよう
課税所得が分かったら、次は実際の税額を計算します。所得割は課税所得×10%(市民税6%+県民税4%)で求められます。そこに均等割の5,500円を加え、さらに調整控除を引いた金額が、年間の住民税額になるんですよ。
| 項目 | 税率・金額 |
|---|---|
| 市民税(所得割) | 課税所得×6% |
| 県民税(所得割) | 課税所得×4% |
| 市民税(均等割) | 年額3,500円 |
| 県民税(均等割) | 年額2,000円 |
たとえば、課税所得が300万円の方の場合、所得割は30万円(300万円×10%)となります。これに均等割5,500円を加えて、調整控除2,500円を引くと、年間30万3,000円の住民税となるんです。
調整控除って何?
先ほど出てきた「調整控除」、ちょっと聞き慣れない言葉ですよね。これは平成19年に行われた税源移譲の際に設けられた制度なんです。所得税と住民税では人的控除の金額に差があるため、その差によって税負担が増えないように調整する仕組みです。
具体的には、課税所得が200万円以下の場合は2,500円、200万円を超える場合も一定の計算式で控除額が決まります。少額ですが、すべての納税者に適用される大切な控除なんですよ◎
年収別の住民税額の目安
実際に年収別の住民税額を見てみると、イメージがつかみやすくなります。給与所得者の場合、年収から給与所得控除や社会保険料控除、基礎控除などを引いて課税所得を計算します。
単身者の場合の住民税額
配偶者や扶養親族がいない単身者の場合、年収ごとの住民税額の目安は次のようになります。
- 年収200万円の場合:約6.4万円
- 年収300万円の場合:約11.9万円
- 年収400万円の場合:約17.9万円
- 年収500万円の場合:約24.5万円
- 年収600万円の場合:約31.1万円
年収が増えると、それに応じて住民税も増えていきます。ただし、給与所得控除や基礎控除があるので、年収がそのまま課税対象になるわけではないんです。
配偶者控除がある場合
専業主婦(夫)の配偶者がいる場合は、配偶者控除として33万円が控除されます。この場合、単身者と比べて年間3.3万円ほど住民税が安くなりますよ。
さらに高校生や大学生のお子さんがいる場合は、扶養控除も適用されます。16歳から18歳までは33万円、19歳から22歳までは45万円の控除が受けられるんです。家族構成によって税額が大きく変わってくるんですね!
令和6年度から始まった森林環境税
令和6年度から、新たに「森林環境税」という国税の課税が始まっています。これは個人住民税の均等割と併せて、年額1,000円が課税されるものです。温室効果ガス排出削減や災害防止のための森林整備に必要な財源を確保する目的で創設されました。
実は令和5年度までは、東日本大震災の復興特別税として1,000円(市民税500円+県民税500円)が上乗せされていたんです。それが終了して、代わりに森林環境税1,000円が始まったので、トータルの負担額は変わらないんですよ。
住民税が非課税になるケースも
所得が一定金額以下の場合や、生活保護を受けている方などは、住民税が非課税となることがあります。山口市では、前年の合計所得金額が一定基準以下の方は非課税対象となるんです。
非課税の基準額
具体的には、扶養親族がいない場合は合計所得金額が42万円以下、扶養親族がいる場合は計算式に基づいた金額以下であれば非課税となります。また、障がい者や未成年者、寡婦、ひとり親で前年中の合計所得金額が135万円以下の方も非課税です。
該当するかもしれないと思ったら、山口市役所の税務課に相談してみるといいですよ。窓口の職員さんたちは、いつも丁寧に教えてくださいます♪
住民税の納付方法について
住民税の納め方には、大きく分けて2つの方法があります。会社員の方は給与から天引きされる「特別徴収」、個人事業主や年金受給者の方は自分で納める「普通徴収」です。
特別徴収(給与天引き)
会社員やパート・アルバイトで働いている方の多くは、毎月の給与から住民税が天引きされています。これを特別徴収といって、6月から翌年5月までの12回に分けて納付する仕組みなんです。会社が代わりに納めてくれるので、手続きが簡単なのがいいところですね。
わたしも事務のパートをしているので、給与明細を見ると住民税が天引きされているのが分かります。毎月少しずつ納めているので、一度に大きな出費がないのは助かりますよね。
普通徴収(自分で納付)
個人事業主の方や、会社を退職された方などは、自分で納付書を使って納める普通徴収になります。年4回(6月、8月、10月、翌年1月)に分けて納付することができますし、一括で納めることも可能なんですよ。
納付書は毎年6月上旬に市役所から送られてきます。コンビニや金融機関、市役所の窓口で納付できますし、最近は口座振替やクレジットカード、スマホ決済アプリでの納付もできるようになって便利になりましたよね!
便利な納付方法が増えています
令和5年4月からは、地方税統一QRコード(eL-QR)を利用した納付も始まりました。納付書に印刷されたQRコードを読み取ることで、地方税お支払サイトからクレジットカードやスマホ決済アプリで納付できるんです。自宅にいながら24時間いつでも納付できるのは本当に便利ですよね◎
住民税に関するよくある疑問
住民税について、よく聞かれる質問をいくつかピックアップしてみました。同じような疑問を持っている方も多いと思うので、参考にしてみてくださいね。
引っ越したらどうなるの?
たとえば、令和7年1月に山口市から他の市町村へ引っ越した場合でも、令和7年度の住民税は山口市に納めることになります。住民税は1月1日時点で住んでいた自治体に納める決まりだからなんです。引っ越し先の自治体に納めるのは、翌年度からになりますよ。
ふるさと納税との関係は?
ふるさと納税をすると、翌年度の住民税が控除されます。ふるさと納税額から2,000円を引いた金額が、所得税と住民税から控除される仕組みです。山口市にお住まいの方も、この制度を活用している方が増えているみたいですね。返礼品も魅力的ですし、税金の控除も受けられるのでお得ですよね♪
住民税を滞納するとどうなる?
納期限までに納付しないと、延滞金が発生してしまいます。さらに督促状が届いたり、最悪の場合は財産が差し押さえられることもあるんです。もし納付が難しい事情があるなら、早めに市役所の税務課に相談することをおすすめします。分割納付などの相談にも応じてもらえますよ。
住民税を理解して賢く暮らそう
住民税の仕組みを知ることで、年間の支出計画も立てやすくなりますし、各種控除を上手に活用することもできます。医療費控除や生命保険料控除など、確定申告で申告できる控除もたくさんあるんですよ。
わたしも以前は「税金って難しい…」と思っていましたが、少しずつ勉強していくと、自分の暮らしに直結する大切なことだと実感するようになりました。みなさんも、この機会に住民税について考えてみませんか?
生命保険料控除や地震保険料控除も活用しよう
生命保険に加入している場合は、生命保険料控除が受けられます。年間の保険料に応じて、最大2.8万円まで住民税から控除されるんです。また、地震保険に加入している場合も、最大2.5万円まで控除が受けられますよ。
こうした控除を活用することで、年間数千円から数万円の節税ができる場合もあります。確定申告や年末調整のときに、忘れずに申告するようにしましょう!
山口市の住民税は何に使われている?
山口市の市民税は、わたしたちが安心して暮らせる街づくりのために使われています。道路の整備や教育、福祉サービスなど、日々の生活を支える大切な財源なんですよね。納税は義務ですが、それが自分たちの暮らしを豊かにしているんだと思うと、また違った見方ができる気がします◎
山口市では、子育て支援や高齢者福祉、教育環境の充実など、さまざまな施策に税金が活用されています。わたしの息子が通う中学校の設備や、地域の公園整備なども、こうした税金で支えられているんですよね。
困ったときは相談を
もっと詳しく知りたいことがあれば、山口市役所の税務課に問い合わせてみてくださいね。窓口の職員さんたちは、いつも丁寧に教えてくださいますよ。困ったことがあったら、一人で悩まずに相談するのが一番です!
税金の知識も、暮らしの知恵のひとつ。知っていれば、きっと役に立つ時が来ます。わたしも『ローカログ』のライターとして、これからも山口市のみなさんに役立つ情報をお届けしていきますね♪
「知識は力なり」- フランシス・ベーコン
今日も最後まで読んでくださって、ありがとうございました!山口市での暮らしがより豊かで快適なものになりますように。わたしもこれからも、地元のカフェ巡りや写真撮影を楽しみながら、みなさんに役立つ情報を発信していきます。また次回の記事でお会いしましょう◎
