こんにちは！「ローカログ」世田谷エリア担当ライターのすーちゃんです。今日は皆さんにとって身近なようで意外と知らない「贈与税」について、特に世田谷区にお住まいの方向けにお話ししていきますね。
最近、ボクの周りでも「親から資金援助を受けたい」「子どもに少しずつ財産を渡したい」という相談をよく耳にします。でも、いざ贈与となると税金の問題が気になりますよね？ 特に世田谷区は資産価値の高い不動産が多いエリアですから、贈与税対策は重要なテーマです！
「思い立ったが吉日」というボクの座右の銘のとおり、贈与税対策も早めに始めるのがベスト。この記事を読めば、皆さんも贈与税についてスッキリと理解して賢く活用できるようになりますよ！
贈与税の基本を知ろう！
まずは贈与税の基本から押さえておきましょう。贈与税とは、他の人から財産をもらった場合にかかる税金のことです。でも実は、年間110万円までの贈与については税金がかからないんです！
この110万円の枠を「基礎控除」と言います。この基礎控除は毎年使えるので、計画的に活用することで大きな節税効果が期待できるんですよ。
暦年贈与のメリット
この基礎控除を活用した贈与方法を「暦年贈与」と呼びます。毎年1月1日から12月31日までの間に、一人当たり110万円以下の贈与であれば、贈与税の申告も納税も必要ありません。
例えば、親が子供3人に毎年110万円ずつ贈与して10年間続けると、子供1人につき1,100万円、3人合計で3,300万円もの財産を無税で移転できるんです！ これはかなりの節税効果ですよね。
贈与税の税率を知っておこう
基礎控除の110万円を超えると贈与税がかかります。税率は贈与額によって変わり、金額が大きくなるほど税率も高くなります。
| 贈与税の課税対象金額 | 一般の税率 | 直系尊属から20歳以上への贈与の税率 |
|---|---|---|
| 200万円以下 | 10% | 10% |
| 300万円以下 | 15% | 15% |
| 400万円以下 | 20% | 15% |
| 600万円以下 | 30% | 20% |
| 1,000万円以下 | 40% | 30% |
| 1,500万円以下 | 45% | 40% |
| 3,000万円以下 | 50% | 45% |
| 3,000万円超 | 55% | 50% |
例えば、一度に1,100万円を贈与すると、子供1人あたり271万円もの贈与税がかかってしまいます。これを3人に贈与すると、813万円の税金に！ だからこそ、毎年の基礎控除を活用した計画的な贈与が大切なんです。
世田谷区での贈与税対策の実践方法
世田谷区は東京都内でも資産価値の高いエリア。特に不動産の評価額が高いため、相続対策としての生前贈与は効果的です。ボクの知り合いでも、計画的な贈与で相続税を大幅に減らせた方がいますよ！
生前贈与を始める前に確認すべきポイント
贈与を始める前に、いくつか注意点があります。
- 贈与は契約なので、「毎年110万円ずつ10年間贈与する」という約束をしてしまうと、初年度にその権利全体に対して贈与税がかかる可能性があります
- 贈与するお金は必ず受贈者（もらう人）の口座に振り込み、通帳や印鑑は受贈者本人が管理すること
- まだ判断力のない小さな子供への贈与は、贈与そのものを否認される可能性があるので注意が必要です
世田谷区で活用したい特別な贈与制度
基礎控除以外にも、特定の目的のための贈与には特別な控除制度があります。世田谷区のような不動産価格の高いエリアでは、特に住宅取得資金の贈与が役立ちます。
- 教育資金の贈与：孫1人につき1,500万円まで非課税
- 住宅取得資金の贈与：条件を満たせば最大1,000万円まで非課税
- 結婚・子育て資金の贈与：一定の条件下で非課税制度あり
また、婚姻期間が20年以上の夫婦間で居住用不動産を贈与する場合は、基礎控除に加えて2,000万円の配偶者控除が適用できます。世田谷区のような不動産価格の高いエリアでは、この制度を活用することで大きな節税効果が期待できます。
世田谷区の相続税対策として小規模宅地等の特例も活用しよう
世田谷区では、生前贈与と併せて「小規模宅地等の特例」も知っておくと効果的です。この特例を使うと、自宅の土地の評価額を最大80%減額できるんです！
小規模宅地等の特例と生前贈与の組み合わせ例
例えば、世田谷区に評価額8,000万円の自宅と5,000万円の金融資産を持つ親の場合を考えてみましょう。
小規模宅地等の特例を使えば、自宅の評価額を8,000万円から1,600万円に減額できます。さらに金融資産の一部を毎年子供たちに贈与していけば、相続税の課税対象額を大幅に減らせるんです。
ただし、この特例には条件があります。例えば相続人が自宅に住まない場合は特例を利用できないなど、適用条件をしっかり確認しておく必要があります。
贈与税の申告と納付について
基礎控除の110万円を超える贈与を受けた場合は、翌年の2月1日から3月15日までに贈与税の申告が必要です。令和5年分（2023年）の贈与税なら、令和6年（2024年）3月15日が納期限となります。
納付が遅れると延滞税がかかるので注意しましょう。また、申告書提出後に税務署から納付書の送付や納付通知等のお知らせはないので、自分で納付手続きを行う必要がある点も忘れないでください。
世田谷区での贈与税対策まとめ
世田谷区で効果的な贈与税対策をするなら、以下のポイントを押さえておきましょう：
- 毎年の基礎控除110万円を計画的に活用する
- 教育資金や住宅取得資金の特例制度も検討する
- 小規模宅地等の特例と組み合わせて相続税対策を行う
- 贈与は相続開始の3年以内だと相続税の課税対象となるため、早めに始める
- 贈与の形式だけでなく実質も伴うようにする（通帳・印鑑の管理など）
ガンガン活用したい贈与税の制度ですが、税法は改正されることもあるので、最新情報をチェックすることも大切です。世田谷区内の税理士や相続専門家に相談するのもおすすめですよ！
皆さんも今日から贈与税対策を始めてみませんか？ 早めの対策が、将来の大きな節税につながります。ボクも子どもたちのために、少しずつ準備を始めているところです。
「明日できることは今日するな」ではなく「今日できることは今日しよう」 ― トーマス・ジェファーソン
今日も最後まで読んでいただき、ありがとうございました！ 皆さんの資産形成と相続対策がうまくいきますように！
