成田市住民税率は標準税率！計算方法と節税術

2025年10月23日

みなさん、こんにちは♪『ローカログ』成田エリア担当ライターのしゅうじです。梅雨入り前のこの時期、みなさんのお手元にも住民税の通知書が届いている頃でしょうか？ぼくも先日、会社から住民税の決定通知書をもらって、今年もこの季節が来たなぁとじんわり実感しています。

住民税って毎年払っているけど、実際どうやって計算されているのか、成田市の住民税率がどれくらいなのか、意外と知らないことが多いですよね。今回は成田市にお住まいのみなさんに、住民税の仕組みをできるだけ分かりやすくお伝えしていきたいと思います！

成田市住民税率の基本構造を理解しよう

まず知っておきたいのは、成田市の住民税率が全国の多くの市町村と同じ標準税率を採用しているということです。住民税は大きく分けて市民税と県民税の2つで構成されていて、それぞれに均等割と所得割があるんですよ。

所得割の税率を見てみると、市民税が6％、千葉県民税が4％で、合計10％となっています。この10％という数字、シンプルで覚えやすいですよね！実は全国どこでも基本的にこの税率なんです。ただし、一部の自治体では財政事情などによって独自の税率を設定している場合もありますが、成田市は標準税率を維持しています。

次に均等割ですが、これは所得の多い少ないに関わらず、住民税を納める人全員が負担する定額部分です。成田市では市民税が3,500円、千葉県民税が1,500円の合計5,000円となっています。この金額、実は東日本大震災の復興財源として、平成26年度から令和5年度まで各500円ずつ上乗せされていた分が含まれているんです。

住民税の具体的な計算方法

それでは、実際に成田市で住民税がどのように計算されるのか見てみましょう。まず前年の1月から12月までの所得を基準に計算されることを押さえておいてくださいね。つまり、令和6年度の住民税は、令和5年の所得に基づいて計算されるということです。

例えば、年収400万円のサラリーマンの方を例に考えてみましょう。まず給与所得控除を差し引いて給与所得を計算し、そこから基礎控除48万円や社会保険料控除などを差し引いて課税所得を算出します。仮に課税所得が150万円だったとすると、この金額に10％をかけた15万円が所得割額になります。

そして、この所得割額15万円に均等割5,000円を足した15万5,000円が年間の住民税額の目安となるわけです。月々にすると約13,000円。この金額、給与明細で見覚えがある方も多いのではないでしょうか？

所得控除を賢く活用しよう

成田市の住民税計算では、様々な控除制度があることをご存知ですか？特に扶養控除や医療費控除、生命保険料控除などは節税効果が大きいので、しっかりと申告することが大切です。

ぼく自身、妻と中学生の息子、保育園児の娘の4人家族なんですが、扶養控除の仕組みって結構複雑なんですよね。例えば、16歳未満の子どもは所得税・住民税の扶養控除対象外ですが、16歳以上19歳未満なら住民税で33万円の控除が受けられます。息子が来年高校生になるので、そろそろ控除対象になるなぁとワクワクしています。

医療費控除も見逃せません。家族全員の医療費を合計して、年間10万円または総所得金額の5％のいずれか少ない額を超えた分が控除対象になります。歯医者さんへの通院費や市販薬の購入費も対象になる場合があるので、領収書はしっかり保管しておきましょう！

成田市の住民税納付方法

成田市での住民税の納付方法は、大きく分けて4つあります。それぞれの特徴を理解して、自分に合った方法を選びましょう。

特別徴収（給与天引き）：会社員の方は基本的にこの方法で、6月から翌年5月まで12回に分けて給与から天引きされます
普通徴収：自営業の方などは、年4回（6月、8月、10月、1月）に分けて納付書や口座振替で納めます
年金特別徴収：65歳以上で公的年金を受給している方は、年金から天引きされます
併用徴収：給与所得と年金所得など複数の所得がある場合は、それぞれから徴収されることもあります

ぼくは会社員なので特別徴収ですが、納付忘れの心配がなくて本当に便利です。普通徴収の方は、コンビニ納付やペイジー、クレジットカード払いなど、様々な納付方法が選べるようになっているので、ライフスタイルに合わせて選んでくださいね。

住民税が非課税になる場合

実は、一定の条件を満たすと成田市でも住民税が非課税になる場合があります。生活保護を受けている方や、障害者・未成年者・寡婦・ひとり親で前年の合計所得金額が135万円以下の方は非課税対象となります。

また、扶養親族がいない場合は前年の合計所得金額が45万円以下、扶養親族がいる場合は35万円×（本人＋扶養親族数）＋31万円以下なら均等割と所得割の両方が非課税となります。この基準、意外と知らない方が多いんですよね。

令和6年度の定額減税について

みなさん、令和6年度から実施されている定額減税についてはもうご存知ですか？物価高対策の一環として、所得税と住民税から減税が行われているんです。

住民税については、本人と扶養親族1人あたり1万円が減税されます。つまり、ぼくのような4人家族なら4万円の減税！これはホッとする制度ですよね。ただし、前年の合計所得金額が1,805万円を超える方は対象外となりますので注意が必要です。

減税の方法は徴収方法によって異なります。特別徴収の場合は令和6年7月から令和7年5月までの11か月で調整され、普通徴収の場合は第1期分から順次減税されます。給与明細を見ると、いつもより住民税が少なくなっているのが分かるはずですよ♪

ふるさと納税と成田市住民税の関係

最近話題のふるさと納税、みなさんは活用していますか？実はこれ、住民税と深い関係があるんです。ふるさと納税をすると、寄付金額から2,000円を引いた金額が翌年の住民税から控除される仕組みになっています。

例えば、年収500万円の方なら、おおよそ6万円程度がふるさと納税の上限額の目安となります。この金額までなら、実質2,000円の負担で各地の特産品がもらえるというわけです。成田市に住んでいても、他の自治体にふるさと納税することで、実質的にお得に返礼品がゲットできちゃうんです！

ただし、ふるさと納税をすると、その分成田市の税収は減ってしまいます。成田市も魅力的な返礼品を用意して、市外からのふるさと納税を呼び込む努力をしているんですよ。地元愛と節税のバランス、悩ましいところですよね。

住民税と所得税の違いを理解しよう

住民税と所得税、似ているようで実は結構違うんです。まず、所得税は国に納める国税で、住民税は成田市と千葉県に納める地方税という大きな違いがあります。

税率も大きく異なります。所得税は累進課税で、所得が多いほど税率が高くなり、5％から45％まで7段階に分かれています。一方、住民税は一律10％でシンプルです。また、所得税はその年の所得に対して課税されますが、住民税は前年の所得に基づいて翌年に課税される仕組みになっています。

成田市の住民税の使い道

私たちが納めた住民税、実際どのように使われているか気になりますよね？成田市では、住民税を含む税収を様々な市民サービスに活用しています。

教育・子育て支援：小中学校の運営、保育園・こども園の整備、子ども医療費助成など
福祉・保健：高齢者福祉、障害者支援、健康診断、予防接種など
都市基盤整備：道路の維持管理、公園整備、上下水道の整備など
安全・安心：消防・救急、防災対策、防犯対策など
文化・スポーツ：図書館、公民館、スポーツ施設の運営など

成田市は成田国際空港があることで財政的に恵まれている面もありますが、それでも住民税は重要な財源です。ぼくの子どもたちも市立の学校や保育園でお世話になっていますし、週末は家族で市内の公園によく出かけます。こうした日常の当たり前が、みなさんの納税によって支えられていると思うと、納税の意義を実感しますね。