みなさん、こんにちは。『ローカログ』周南エリア担当ライターのさとねです。今朝は少し肌寒くて、温かいコーヒーを片手にこの記事を書いています。今日は、周南市にお住まいの方なら誰もが気になる住民税のお話をお届けしますね。
6月になると届く納税通知書を見て、「えっ、こんなに？」って驚いた経験、みなさんにもありませんか。実は住民税の仕組みって、知れば知るほど「なるほど！」と思える部分がたくさんあるんです。今日はそんな住民税について、じんわりと紐解いていきたいと思います。
周南市の住民税率の基本的なしくみ
周南市の住民税率は、実は全国の多くの市町村と同じ標準税率を採用しています。所得割は合計10％（市民税6％、県民税4％）で、特別な上乗せはありません。これって、ちょっとほっとする情報ですよね♪
住民税には「所得割」と「均等割」という2つの要素があるんです。所得割は前年の所得に応じて変わる部分で、均等割は所得の多い少ないに関わらず一定額を負担する部分なんですね。このバランスが、地域社会を支える大切な仕組みになっているんです。
均等割は令和6年度から少し変わりました。市民税が3,000円、県民税が1,500円（うち「やまぐち森林づくり県民税」500円を含む）、そして新たに森林環境税として国税1,000円が加わり、合計5,500円となっています。
所得割の計算はどうなっているの？
所得割の計算方法って、一見複雑に見えますが、基本的な流れを理解すれば意外とシンプルなんです。まず前年の収入金額から給与所得控除などを差し引いて所得金額を出し、そこから各種控除を引いて課税所得金額を算出します。
たとえば年収400万円の会社員の方の場合、給与所得控除や基礎控除、社会保険料控除などを差し引くと、実際の課税所得は200万円前後になることが多いんです。この課税所得に10％を掛けた金額が所得割となるわけです。
周南市では超過課税を行っていないので、みなさんの負担が他の地域より重くなることはありません。これは市民にとって安心できるポイントですよね。
住民税が非課税になる場合もあります
所得が一定額以下の方は、住民税が非課税になることもあるんです。具体的には以下のような基準があります。
- 単身者の場合：前年の合計所得金額が45万円以下
- 扶養親族がいる場合：35万円×（本人＋扶養親族数）＋31万円以下
- 生活保護を受けている方
- 障害者、未成年者、寡婦またはひとり親で前年の合計所得金額が135万円以下
これらの基準に該当する方は、均等割も所得割もかからないんです。生活に困窮している方への配慮がきちんとされているのは、温かい制度だなって感じます。
住民税の納付方法について
住民税の納付方法は、大きく分けて2つあります。会社員の方は「特別徴収」といって、毎月のお給料から天引きされる方法。自営業の方などは「普通徴収」といって、年4回に分けて自分で納付する方法です。
普通徴収の納期は、第1期が6月末、第2期が8月末、第3期が10月末、第4期が翌年1月末となっています。最近はコンビニ納付やスマホ決済にも対応していて、忙しい子育て世代にはとってもありがたいですよね◎
特別徴収の場合、6月から翌年5月までの12回に分けて天引きされるので、1回あたりの負担感が少なくなるというメリットがあります。ただし、退職した場合は残りの税額を一括で納めるか、普通徴収に切り替えるか選ぶ必要があるので注意が必要ですね。
住民税を賢く節税する方法
住民税を合法的に節税する方法はいくつかあります。まず一番身近なのが、各種控除をしっかり申告することです。医療費控除や生命保険料控除など、意外と忘れがちな控除があるかもしれません。
特におすすめなのがiDeCoの活用です。掛金が全額所得控除になるので、住民税だけでなく所得税も節税できます。しかも老後の資産形成にもなって一石二鳥！私も最近始めたんですが、将来への安心感が違いますよ。
ふるさと納税も効果的な節税方法です。寄付金額から2,000円を引いた額が翌年の住民税から控除されます。返礼品ももらえて、地域貢献もできて、税金も安くなる。まさに三方良しの制度ですよね♪
令和6年度の定額減税について
令和6年度は特別な減税制度があります。物価高騰対策として、所得税3万円と住民税1万円の計4万円が減税されるんです。これは本当に家計の助けになりますよね。
ただし、この減税を受けるには一定の要件があるので、詳しくは市役所の税務課に確認してみてくださいね。職員の方が親切に教えてくださいますよ。
副業をしている方の注意点
最近は副業をされる方も増えていますよね。私の周りでも、ハンドメイド作品を販売したり、週末だけカフェでバイトしたりする友人がいます。副業収入が20万円を超えると確定申告が必要になり、その分住民税も増えることになります。
でも、副業にかかった経費をきちんと計上すれば、課税所得を抑えることができます。パソコンや書籍代、交通費など、副業に必要な支出は忘れずに記録しておきましょう。レシートの保管、とっても大切です！
周南市の税収はこう使われています
私たちが納めた住民税は、周南市の様々な行政サービスに使われています。子育て支援や教育、福祉、道路整備など、私たちの暮らしを支える大切な財源になっているんです。
特に周南市では、子育て世代への支援に力を入れています。中学生までの医療費助成や、放課後児童クラブの充実など、働くママにとってありがたい制度がたくさんあります。高齢者の見守りサービスや、地域コミュニティの活性化にも税金が使われています。
私たちの税金が、こうして地域の温かい輪を作っているんだなって思うと、納税も少し前向きな気持ちになれますよね。みんなで支え合う、そんなじんわりとした温もりを感じます。
年金生活者の住民税はどうなる？
年金生活をされている方も、一定額以上の年金収入があると住民税の対象となります。でも65歳以上の方には公的年金等控除という特別な控除があって、税負担が軽減されているんです。
年金からも住民税が天引きされる「特別徴収」の制度があります。これは65歳以上で年額18万円以上の年金を受給している方が対象です。自分で納付する手間が省けるので、実は便利な制度なんですよ。
住民税に関するよくある疑問
ここで、周南市民のみなさんからよくいただく質問にお答えしますね。
学生アルバイトの住民税は？
勤労学生控除というものがあり、給与収入が130万円以下であれば住民税はかかりません。でも103万円を超えると親の扶養から外れるので、家族全体の税金を考える必要があります。バイトを頑張る学生さんも、この点は注意してくださいね。
引っ越しした場合の住民税は？
住民税は1月1日時点で住所がある市町村に、その年度分を全額納付することになっています。たとえば2月に周南市から他市へ引っ越した場合でも、その年度の住民税は周南市に納めることになるんです。
今後の税制改正について
令和6年度からは、上場株式等の配当所得等について、所得税と住民税で異なる課税方式を選択できなくなりました。これにより、国民健康保険料や介護保険料などにも影響が出る可能性があるので、株式投資をされている方は注意が必要です。
税制は毎年少しずつ変わっていきます。でも、基本的な仕組みを理解していれば、変化にも対応できるようになりますよ。わからないことがあったら、遠慮なく市役所の税務課に相談してみてくださいね。
「税金とは、文明社会の会費である」- オリバー・ウェンデル・ホームズ・ジュニア
この言葉のように、税金は私たちが豊かで安心な社会で暮らすための大切な「会費」なのかもしれませんね。周南市の住民税率について、少しでも理解が深まったでしょうか。みなさんの暮らしが、より豊かで温かいものになりますように。今日も素敵な一日をお過ごしください♪
