こんにちは！『ローカログ』小牧エリア担当ライターのまりえです。最近、息子の中学校の保護者会でも住民税の話題がよく出るんですよね。「小牧市の住民税率って高いの？」「どうやって計算されるの？」そんな疑問を持つみなさんのために、今回は小牧市の住民税率について、じっくりお話しさせていただきますね😊
毎年6月になると届く住民税の通知書を見て、ため息をついた経験はありませんか？わたしも最初は「なんでこんなに？」って思ったものです。でも仕組みを理解すると、納得できる部分もたくさんあるんですよ。
小牧市の住民税率の基本を理解しよう
小牧市の住民税率は、市民税6％と愛知県民税4％の合計10％が基本的な税率となっています。これ、実は全国どこでもほぼ同じ税率なんです。つまり、小牧市だけが特別高いということはありません。愛知県では「あいち森と緑づくり税」として県民税均等割に500円が上乗せされていますが、これは森林保全のための大切な財源なんですよ。
住民税には大きく分けて「所得割」と「均等割」の2つがあります。所得割は前年の所得に応じて計算される部分で、均等割は所得に関係なく一定額を納める部分。令和6年度からは森林環境税（国税）の1,000円も加わり、均等割の合計は5,500円（市民税3,000円、県民税1,500円、森林環境税1,000円）となっています。
わたしの周りのママ友からも「住民税って何を基準に決まるの？」という質問をよく受けますが、前年の1月から12月までの所得をベースに計算されるという点がポイントです。今年納める住民税は、去年の収入で決まるということですね。
小牧市の住民税率での実際の計算方法
では、実際にどのように計算されるのか、具体的に見てみましょう。たとえば年収400万円の会社員の場合を考えてみます。まず給与収入から給与所得控除を差し引いて、そこから基礎控除（43万円）や社会保険料控除などの各種控除を引いた金額が課税所得となります。
仮に課税所得が200万円だった場合、所得割は200万円×10％＝20万円。これに均等割の5,500円を加えた205,500円が年間の住民税額になります。もちろん、実際には扶養控除や生命保険料控除、医療費控除など、さまざまな控除があるので、個人によって税額は大きく変わってきます。
うちの夫も会社員で、毎月の給与から特別徴収（天引き）されています。年間の住民税を12分割して毎月支払うんですが、6月だけ端数調整で少し高くなることがあるんです。自営業の方などは普通徴収として、6月、8月、10月、翌年1月の年4回に分けて納付することになりますね。
所得控除を賢く活用して節税しよう
小牧市の住民税率は変更できませんが、課税所得を減らすことで税額を抑えることは可能です。活用できる主な控除をご紹介しますね。
- 医療費控除：年間の医療費が10万円（または所得の5％）を超える分が控除対象
- ふるさと納税：寄附金控除として住民税から直接控除される
- iDeCo（個人型確定拠出年金）：掛金の全額が所得控除の対象
- 生命保険料控除：最大7万円まで控除可能
- 地震保険料控除：最大2万5千円まで控除可能
特にふるさと納税は、実質2,000円の負担で各地の特産品がもらえるので、わたしも毎年活用しています💡 小牧市に住みながら、全国の美味しいものを楽しめるのは本当に嬉しいですよね。去年は北海道の海鮮や九州の和牛を選んで、家族みんなで美味しくいただきました♪
小牧市独自の住民税減免制度について
実は小牧市には、特定の条件に該当する方向けの減免制度があるんです。失業、長期療養、死亡、災害などで納付が困難になった場合、申請により住民税の減免を受けられる可能性があります。減免の申請期限は、減免事由発生日から30日を経過した日、または減免事由発生日以後最初に到来する納期限のいずれか遅い日となっています。
わたしの知り合いでも、コロナ禍で収入が激減した自営業の方が減免制度を利用して、本当に助かったと話していました。雇用保険を受給している方は、基本手当の支給対象期間中、納付額の50％が減免される制度もあります。前年の総所得金額等が210万円以下という条件はありますが、困ったときは一人で悩まずに市役所に相談することが大切ですね。
また、65歳以上の方や障がいをお持ちの方には、非課税限度額が高く設定されているなど、さまざまな配慮がなされています。障がい者控除は住民税で26万円（特別障害者は30万円）の控除が受けられます。ご家族に該当する方がいらっしゃる場合は、ぜひ確認してみてください。
便利になった納付方法を活用しよう
最近は納付方法もずいぶん便利になりました！令和3年4月からは、PayPayやLINE Payでの納付も可能になったんです。わたしはPayPayで支払うことが多いですが、ポイントも貯まるので一石二鳥です😄 スマホアプリから納付書のバーコードを読み取るだけで、簡単に支払いができるんですよ。
利用可能なスマホ決済アプリは現在、PayPay、LINE Pay、PayB、FamiPay、au PAY、d払いの6種類。コンビニや金融機関の窓口に行かなくても、自宅でふわっと支払いができるのは本当に助かります。口座振替の手続きも、インターネットで申し込めるようになりました。忙しいママさんたちには本当にありがたいサービスですよね。
住民税の使い道を知ると納得感がアップ
小牧市の住民税率について理解が深まったところで、そもそも私たちが納めた住民税がどのように使われているか気になりますよね。令和7年度の小牧市の予算を見ると、民生費（福祉関連）が41.8％、教育費が15.4％、土木費が12.0％、衛生費が10.4％となっています。
実は私たちの生活に直結する部分にしっかり使われているんです。息子が通う中学校の設備改修や、近所の公園の整備、高齢者の福祉サービスなど、じんわりと恩恵を受けている部分がたくさん。最近では子育て支援にも力を入れていて、児童手当や医療費助成など、子育て世代には特にありがたい施策が充実してきました。
毎年発行される「小牧市の財政状況」という冊子を見ると、具体的な使い道がよくわかります。図書館やコミュニティセンターにも置いてあるので、興味のある方はぜひチェックしてみてください。自分たちの税金がどう使われているか知ると、納税への理解も深まりますよ。
定額減税など最新の制度もチェック
令和6年度は物価高対策として、所得税3万円と住民税1万円の定額減税が実施されました。また、令和6年度に新たに住民税非課税となった世帯には10万円の給付金も支給されています。こうした制度は申請が必要な場合もあるので、市のホームページや広報をこまめにチェックすることが大切です。
来年の住民税対策を今から考えておくことも重要ですね。年末調整や確定申告の時期に向けて、領収書の整理や控除証明書の準備をしておきましょう。特に医療費の領収書は、家族全員分をまとめて保管しておくと便利です。わたしは100円ショップで買ったクリアファイルに月ごとに分けて保管しています♪
まとめ：小牧市の住民税率を正しく理解して賢く節税
今回は小牧市の住民税率について、基本的な仕組みから計算方法、減免制度、納付方法まで詳しくお話ししました。市民税6％、県民税4％の合計10％という税率は全国共通ですが、各種控除をうまく活用することで、実際の負担を減らすことは十分可能です。
ふるさと納税やiDeCoなど、制度を賢く利用しながら、将来に向けた資産形成も同時に進められるといいですね。また、失業や病気など困ったときは、市役所の減免制度を積極的に活用することも忘れないでください。小牧市市民税課（電話：0568-76-1182）では、親切に相談に応じてくださいますよ。
住民税は確かに大きな負担に感じることもありますが、私たちの暮らしを支える大切な財源です。小牧市がもっと住みやすい街になるよう、みんなで協力していけたらいいなと思います。パッと見ると複雑そうな住民税の仕組みも、一つずつ理解していけば、そんなに難しくないですよね！
「税金は社会への投資である」 – アンドリュー・カーネギー
住民税も、私たちの街・小牧市への投資だと考えれば、少し前向きな気持ちになれるかもしれませんね。これからも小牧市の暮らしに役立つ情報をお届けしていきますので、どうぞよろしくお願いします！みなさんの疑問や不安が少しでも解消されれば嬉しいです✨
