今治市住民税率で損してない？今治タオルふるさと納税で節税

2025年10月19日

みなさん、こんにちは！『ローカログ』今治エリア担当ライターのゆうとしです。今年も確定申告の時期が近づいてきましたね。今治市の住民税率について、そろそろ気になっている方も多いのではないでしょうか？

実は最近、会社の同僚と住民税の話題で盛り上がったんです。「今治市って他の市と比べて住民税高いの？」なんて質問が飛び交って、みんな意外と詳しく知らないんだなぁと感じました。そこで今回は、ぼくが調べた今治市の住民税率について、じっくりお話ししていきますね♪

今治市の住民税率は全国共通の10％

まず最初にお伝えしたいのは、今治市の住民税率は市民税6％と県民税4％を合わせた10％という点です。これは全国どこでもほぼ同じ税率なんですよ。「えっ、そうなの？」と思われた方も多いはず。実はぼくも最初はびっくりしました！

住民税というのは、前年の所得に対して課税される地方税で、今治市に住んでいる人が負担する市民税と、愛媛県に住んでいる人が負担する県民税の2つで構成されています。どちらも私たちの生活を支える大切な財源になっているんですね。

令和6年度からは、この所得割に加えて均等割として市民税3,000円、県民税1,700円の合計4,700円が年額で課税されます。県民税には愛媛県独自の森林環境税700円が含まれているんです。さらに、国税として森林環境税1,000円も別途徴収されることになりました。

そもそも住民税ってどうやって計算される？

住民税の計算方法って、意外とシンプルなんです。基本的な流れはこんな感じです。まず、前年の総所得金額から各種控除を差し引いて課税所得を算出します。その課税所得に10％の税率を掛けたものが所得割額となります。

例えば、年収400万円のサラリーマン（まさにぼくみたいな！）の場合を考えてみましょう。給与所得控除や基礎控除、社会保険料控除などを差し引くと、課税所得は約200万円程度になることが多いです。この200万円に10％を掛けると、所得割は20万円。これに均等割5,700円（森林環境税含む）を加えて、年間約20万5,700円が住民税額となるわけです。

ちなみに、今治市では1月1日現在の住所地で課税されます。つまり、1月2日に他の市に引っ越しても、その年の住民税は今治市に納めることになるんですよ。これ、知らない人が結構多いんじゃないでしょうか？

所得控除を活用して節税しよう

住民税を計算する際に重要なのが所得控除です。今治市でも様々な控除が適用されます。基礎控除は43万円で、これは誰でも受けられる控除です。

控除の種類	控除額（住民税）
基礎控除	43万円
配偶者控除	最大33万円
扶養控除（一般）	33万円
社会保険料控除	支払額の全額
生命保険料控除	最大7万円
地震保険料控除	最大2.5万円

うちの場合、妻と小学生の息子がいるので、配偶者控除と扶養控除をフル活用しています。生命保険料控除も忘れずに申告していますよ。こういった控除をきちんと申告することで、課税所得が減って、結果的に住民税も安くなるんです◎

今治市で住民税が非課税になる条件とは？

実は、一定の条件を満たすと住民税が非課税になるケースがあるんです。今治市でも、生活保護を受けている方や、障がい者、未成年者、ひとり親、寡婦の方で前年の合計所得金額が135万円以下の場合は、住民税が非課税となります。

また、前年の合計所得金額が一定額以下の場合も非課税となります。単身者の場合は45万円以下、扶養家族がいる場合は計算式が変わってきます。パートやアルバイトの方なら、年収100万円以下であれば住民税はかかりません。これ、学生の息子が将来アルバイトを始めたときに教えてあげたい情報ですね！

均等割と所得割、それぞれの非課税基準

非課税の基準は均等割と所得割で異なります。均等割の場合、本人のみなら年間所得38万円以下、扶養家族1人なら82.8万円以下が非課税となります。一方、所得割の場合は、本人のみで45万円以下、扶養家族1人なら112万円以下が非課税基準です。

今治市では、これらの基準を「28万円×家族人数＋10万円＋16.8万円」という計算式で求めることができます。ただし、本人のみの場合は16.8万円は加算されません。ちょっと複雑に感じるかもしれませんが、市役所の窓口で相談すれば、親切に教えてもらえますよ！

住民税の納付方法は3つから選べる

今治市での住民税の納付方法は、大きく分けて3つあります。会社員の方は「特別徴収」といって、毎月の給与から天引きされるケースがほとんどです。ぼくもこの方法で、6月から翌年5月まで12回に分けて納付しています。毎月の負担が分散されるので、家計管理がしやすいんですよね～。

自営業の方や退職された方は「普通徴収」となり、年4回に分けて納付します。納期は6月、8月、10月、翌年1月の各月末です。また、65歳以上で年金を受給されている方は「年金特別徴収」という方法もあります。ただし、年金額が年間18万円未満の場合は対象外となります。

今治市では、口座振替やコンビニ納付、さらにはスマホ決済アプリでの納付も可能になっています。特に口座振替は、一度手続きすれば自動的に引き落とされるので、納め忘れの心配がありません。市内の金融機関なら、伊予銀行、愛媛銀行、愛媛信用金庫など、主要な銀行はほぼ対応していますよ♪

愛媛県独自の森林環境税について

今治市の住民税には、愛媛県独自の森林環境税が含まれています。これは県民税の均等割に年額700円が上乗せされているもので、愛媛県の豊かな森林を守るために使われています。今治市も山間部には美しい森林が広がっていますから、この税金は大切な役割を果たしているんですね。

さらに令和6年度からは、国税としての森林環境税1,000円も新たに導入されました。これは全国一律で、地球温暖化防止やCO2吸収源としての森林保全に使われます。合計すると、森林関係だけで年間1,700円。でも、子どもたちの未来のために森を守ることを考えれば、必要な投資だとぼくは思います。

ふるさと納税で賢く節税！

ここでワクワクする話題を！ふるさと納税を活用すると、住民税を節税できるんです。今治市民の方が他の自治体にふるさと納税をした場合、寄付金額から2,000円を差し引いた額が、翌年の住民税から控除されます。

例えば、年収400万円の独身者なら、約4万2,000円まで寄付可能です。4万円を寄付したとすると、3万8,000円が税金から控除され、さらに返礼品ももらえるというお得な制度なんです！ぼくも毎年、家族で相談しながら返礼品を選んでいます。お米や肉、フルーツなど、普段買うには躊躇するような高級品が届くと、じんわり嬉しいんですよね。

ただし、控除上限額は年収や家族構成によって変わります。年収500万円で配偶者控除ありの場合は約4万8,000円、年収600万円なら約6万7,000円が目安です。インターネットのシミュレーションサイトで簡単に計算できるので、ぜひ活用してみてください！