こんにちは！『ローカログ』渋谷エリア担当ライターのまおりんです♪ 渋谷区に住んでいると、住民税って実際にどれくらい払っているのか気になりませんか？お給料から天引きされていると、なかなか意識しづらいものですよね。今回は渋谷区の住民税率について、わたしなりに分かりやすくまとめてみました✨
渋谷区の住民税ってどんな仕組み？
住民税は、わたしたちが住んでいる自治体に納める地方税のことです。渋谷区に住んでいる場合は、東京都に納める都民税と、渋谷区に納める特別区民税の2つを合わせたものが住民税になります。この2つを合わせて計算されるので、ちょっと複雑に感じるかもしれませんね。
住民税は大きく分けて「所得割」と「均等割」の2つで構成されています。所得割は前年の所得に応じて計算される部分で、均等割は所得に関係なく一定額を負担する部分です。つまり、収入が多い人ほど所得割の金額が増える仕組みになっているんです。
渋谷区の住民税率は標準税率
渋谷区の住民税率は、東京都が定める標準税率が適用されています。超過課税といって、独自に税率を上乗せしている自治体もあるのですが、渋谷区ではそのような上乗せはありません。これって実は、ちょっと嬉しいポイントかもしれませんね😊
所得割の税率
所得割の税率は合計で10％です。内訳は、東京都民税が4％、渋谷区の特別区民税が6％となっています。この税率は、課税所得金額に対してかけられます。課税所得金額というのは、年収から給与所得控除や各種控除を差し引いた後の金額のことです。
たとえば、課税所得が200万円の場合、200万円×10％で20万円が所得割として計算されます。ここからさらに調整控除などが適用されることもあるので、実際の金額は少し変わってきますよ。
均等割の金額
均等割は所得に関係なく、一定の所得がある人に対して定額で課税される部分です。令和6年度以降、渋谷区の均等割は年額5,000円となっています。内訳は以下の通りです。
- 東京都民税：1,000円
- 特別区民税：3,000円
- 森林環境税（国税）：1,000円
森林環境税は令和6年度から新しく追加された国税で、全国一律で1,000円が徴収されるようになりました。森林整備などに使われる税金だそうです🌳
年収別の住民税シミュレーション
実際にどれくらいの住民税を払うことになるのか、年収別にざっくりとした目安をご紹介しますね。もちろん、扶養家族の有無や各種控除によって金額は変わってきますが、参考程度に見てみてください！
| 年収 | 住民税の目安 |
|---|---|
| 200万円 | 約6万3千円 |
| 300万円 | 約11万9千円 |
| 400万円 | 約17万9千円 |
| 500万円 | 約24万4千円 |
| 600万円 | 約31万円 |
| 700万円 | 約38万円 |
| 800万円 | 約45万6千円 |
こうして見ると、年収が上がるにつれて住民税の負担も大きくなっていくことが分かりますよね。でも、この税金が渋谷区のさまざまな行政サービスに使われていると思うと、ちょっと納得できる気もします💪
東京23区の中での渋谷区の位置づけ
渋谷区の住民税率は標準税率なので、税率自体は他の多くの区と同じです。ただし、区民一人当たりの特別区民税の納税額を見ると、渋谷区は23区の中でも高い方に位置しています。これは渋谷区に高所得者が多く住んでいることを示しているんですね。
具体的には、区民一人当たりの特別区民税ランキングで渋谷区は3位となっています。1位は港区、2位は千代田区で、これらの区も高所得者が多いエリアとして知られていますよね。渋谷区も都心のビジネス街として発展していることが、この数字に表れているのかもしれません。
住民税の支払い時期と方法
住民税は前年の所得に対して課税されるので、たとえば令和6年度の住民税は、令和5年の1月から12月までの所得をもとに計算されます。ちょっとタイムラグがあるんですよね。
会社員の場合
会社員やパートで働いている場合は、毎月のお給料から「特別徴収」という形で天引きされます。6月から翌年5月までの12回に分けて支払うことになるので、一度に大きな金額が出ていくことはありません。会社が代わりに納付してくれるので、手続きも楽ちんです😌
自営業やフリーランスの場合
自営業やフリーランスの方は、「普通徴収」という形で自分で納付します。年4回（6月、8月、10月、翌年1月）に分けて納付書が送られてくるので、それを使ってコンビニや銀行で支払います。最近はペイジーやクレジットカードでの支払いにも対応しているので、便利になりましたよね！
控除を活用して賢く節税
住民税は所得に応じて計算されるので、各種控除をしっかり活用することで税額を抑えることができます。基礎控除はもちろん、配偶者控除、扶養控除、生命保険料控除、地震保険料控除、医療費控除など、該当するものがあれば忘れずに申告しましょう。
特にふるさと納税は、自己負担2,000円で地方の特産品がもらえて、さらに住民税の控除も受けられるお得な制度です。わたしも毎年活用していますが、渋谷区に住みながら地方の魅力にも触れられるって、なんだか素敵だなと思っています✨
住民税は地域を支える大切な財源
住民税と聞くと、どうしても「取られるお金」というイメージを持ってしまいがちですが、実はこの税金が渋谷区のさまざまなサービスの財源になっています。子育て支援、教育、福祉、道路整備、ごみ収集など、わたしたちの日常生活を支えているんですよね。
渋谷区は近年、渋谷駅周辺の再開発やデジタル化の推進など、新しい取り組みにも力を入れています。こうした街づくりにも、住民税が使われているんだと思うと、ちょっと誇らしい気持ちになりませんか？
まとめ：渋谷区の住民税率はシンプルで分かりやすい
渋谷区の住民税率は、所得割が10％（都民税4％＋区民税6％）、均等割が年額5,000円という標準的な税率です。超過課税もないので、他の多くの自治体と同じ税率が適用されています。年収に応じて所得割の金額は変わりますが、控除をうまく活用することで負担を軽減することもできますよ。
住民税は前年の所得に対して課税されるので、転職や独立などで収入が大きく変わった場合は、翌年の税額に注意が必要です。特に収入が減った場合でも、前年の高い所得に対して課税されるので、資金計画はしっかり立てておきたいですね💡
渋谷区での暮らしをより豊かにするために、住民税の仕組みを理解して、賢く付き合っていきましょう。分からないことがあれば、渋谷区役所の税務課に相談すると丁寧に教えてもらえますよ。わたしも以前、確定申告のことで相談に行ったことがありますが、とても親切に対応してくれました😊
「知識は力なり」- フランシス・ベーコン
税金のことって難しく感じるかもしれませんが、知ることで不安が減り、自信を持って向き合えるようになります。みなさんも、住民税について少しでも理解が深まったなら嬉しいです。これからも渋谷区での暮らしを一緒に楽しんでいきましょうね♪ それでは、また次の記事でお会いしましょう！
