こんにちは！『ローカログ』世田谷エリア担当ライターのすーちゃんです。今年もあっという間に年末が近づいてきましたね。会社の経理担当者や個人事業主の皆さんにとって、この時期の大きな業務といえば年末調整ですよね。
世田谷区内の企業で働く皆さんや、世田谷区で事業を営んでいる方々にとって、年末調整は避けて通れない重要な手続きです。でも、毎年のことなのに「なんだか複雑でよく分からない」という声をよく耳にします。
そこで今回は、世田谷区で年末調整を行う際のポイントや注意点について、分かりやすくお話ししていきますね♪
年末調整って何のためにやるの？
まず基本的なところから確認していきましょう。年末調整は、毎月の給与から概算で差し引いていた所得税を、年末に正しい金額に調整する手続きなんです。
毎月お給料から引かれている所得税は、実は「だいたいこれくらいかな？」という概算で計算されています。なぜかというと、生命保険に加入しているかどうかや、扶養家族の状況など、個人の詳しい事情までは毎月の計算では考慮できないからなんですね。
つまり、1月から12月までの1年間が終わった時点で、「実際にはいくら税金を納めるべきだったのか」を正確に計算し直すのが年末調整というわけです。これって、会社で働く人にとっての簡易版確定申告みたいなものなんですよ！
年末調整で税額が変わる主なケース
年末調整を行うことで、毎月の概算税額と最終的な正しい税額に差が出るケースがいくつかあります。代表的なものをご紹介しますね。
給与に変動があった場合
年の途中で転職したり、昇進して給与が上がったり下がったりした場合は、毎月の概算計算では正確な税額を出せません。年間を通して計算し直すことで、適正な税額が分かります。
扶養家族に変更があった場合
お子さんが生まれたり、逆に成人して扶養から外れたり、配偶者の収入状況が変わったりした場合も調整が必要になります。扶養控除は税額に大きく影響するので、しっかりチェックしておきたいポイントですね。
各種控除を受ける場合
生命保険料控除、地震保険料控除、小規模企業共済等掛金控除などを受ける場合も、年末調整で精算します。これらの控除は年間の支払額で計算するため、年末にまとめて処理することになるんです。
年末調整の対象にならない人もいるって本当？
実は、すべての給与所得者が年末調整の対象になるわけではありません。一定の条件に当てはまる人は年末調整を行わず、自分で確定申告をする必要があります。
主な例外ケースをまとめてみました。
- 年収が2,000万円を超える人
- 災害被害者に対する租税の減免等により猶予又は還付を受けた人
- 2か所以上から給与をもらっている人（副業など）
- 年末調整時までに「給与所得者の扶養控除等申告書」を提出していない人
- 年の途中で退職した人（一部例外あり）
もし皆さんがこれらに当てはまる場合は、年末調整ではなく確定申告が必要になりますので注意してくださいね。
世田谷区内での年末調整サポート体制
世田谷区では、地域の企業や個人事業主の皆さんが年末調整をスムーズに行えるよう、様々なサポート体制が整っています。
世田谷税務署での研修会
毎年10月頃になると、世田谷税務署では年末調整等研修会が開催されます。世田谷合同庁舎で行われるこの研修会では、年末調整の事務手続きについて詳しく説明してもらえるんです。
給与や経理担当者の方を対象としており、年末調整事務のやり方や注意点、法定調書や給与支払報告書の作成・提出方法などについて、約1時間半かけて丁寧に解説してもらえます。
世田谷法人会の取り組み
世田谷法人会でも、会員企業向けに年末調整研修会を開催しています。一般の説明会に先立って行われるこの研修会では、前年との違いも含めて詳しく説明してもらえるので、とても実践的で役立ちます。
質疑応答の時間も設けられているので、分からないことがあればその場で解決できるのも嬉しいポイントですね♪
年末調整を怠るとどうなる？
「年末調整って面倒だから、やらなくてもいいんじゃない？」なんて思っている方はいませんか？実は、年末調整をしないと大変なことになってしまうんです。
まず、従業員の皆さんの住民税決定に必要な給与支払報告書が作成・提出できなくなります。そうすると、各市区町村から従業員の方に直接問い合わせが行くことになり、従業員の皆さんにご迷惑をかけてしまいます。
さらに、会社としても源泉徴収した税額を正しく納付しないことになるため、税務署からペナルティを課される可能性があります。これは避けたいですよね！
デジタル化が進む年末調整業務
最近は国税庁でも申請手続きの電子化を積極的に進めています。これにより、給与や経理担当者の書類作成や保管などの業務が以前に比べてかなり効率化されているんです。
国税庁では「年末調整控除申請書作成用ソフトウェア」も無償で提供しているので、まだ使ったことがない方はぜひチェックしてみてください。デジタル化によって作業がグッと楽になりますよ！
世田谷区での住民税との関係
年末調整は所得税だけでなく、住民税の計算にも大きく関わってきます。世田谷区では、年末調整で作成された給与支払報告書などの資料に基づいて住民税額を計算しています。
給与所得者の場合、住民税は特別徴収という形で毎月の給与から差し引かれますが、これも年末調整がきちんと行われていることが前提になっているんです。
つまり、年末調整をしっかり行うことで、所得税も住民税も適正な金額になるというわけですね。一石二鳥です♪
年末調整をスムーズに進めるコツ
最後に、年末調整を効率よく進めるためのコツをお伝えしますね。
まず大切なのは、早めの準備です。必要な書類は10月頃から準備を始めて、従業員の皆さんにも早めに記入をお願いしましょう。ギリギリになってバタバタするより、余裕を持って進める方が間違いも少なくなります。
また、分からないことがあれば一人で悩まず、税務署や税理士さんに相談することも大切です。世田谷区内には頼りになる税理士事務所もたくさんありますからね。
デジタルツールも積極的に活用しましょう。手作業で計算するよりも、専用ソフトを使った方が正確で効率的です。時代の流れに乗って、スマートに業務を進めていきましょう！
年末調整は確かに複雑な作業ですが、一つひとつ丁寧に進めていけば必ずできます。世田谷区で事業を営む皆さんや、区内の企業で働く皆さんが、今年もスムーズに年末調整を完了できることを願っています。
ボクの座右の銘は「思い立ったが吉日」です。年末調整の準備も、思い立ったらすぐに始めるのが成功の秘訣ですよ！皆さんも一緒に頑張りましょうね♪
「準備を怠れば、失敗の準備をしているのと同じだ」- ベンジャミン・フランクリン
今日も皆さんにとって素晴らしい一日になりますように！
