こんにちは、『ローカログ』丸亀エリア担当ライターのももはです。朝晩の冷え込みが厳しくなってきましたが、みなさんいかがお過ごしでしょうか？今日は丸亀市の住民税率について、最新の情報を詳しくお伝えしていきますね。先日、PTAの集まりで「来年度も定額減税があるらしいよ」という話を聞いて、改めて住民税について調べてみたんです。
実は丸亀市の住民税率って、全国的に見てもとてもリーズナブルなんですよ。香川県自体が全国で最も住民税が安い都道府県として知られていて、丸亀市もその恩恵を受けているんです。今日はそんな住民税の仕組みから、令和6年度の最新の改正内容まで、じっくりとお話ししていきますね。
丸亀市の住民税の基本構造
住民税は大きく分けて「均等割」と「所得割」の2つから構成されています。令和6年度から新たに「森林環境税」も加わりましたが、実は負担額自体は変わっていないんです。それはなぜかというと、東日本大震災の復興財源として上乗せされていた臨時特例税（年額1,000円）が令和5年度で終了したからなんですね。
丸亀市の住民税率は、市民税6％、県民税4％の合計10％。これは全国どこでも同じ標準税率なんですが、香川県内の市町はすべて超過課税を実施していないため、純粋にこの税率が適用されます。お隣の愛媛県や徳島県では超過課税を実施している自治体もあるので、その点では香川県民はラッキーですね♪
令和6年度の税額内訳
現在の丸亀市の住民税の内訳をまとめると次のようになります。
| 税目 | 均等割額（年額） | 所得割率 |
|---|---|---|
| 市民税 | 3,000円 | 6％ |
| 県民税 | 1,000円 | 4％ |
| 森林環境税（国税） | 1,000円 | – |
| 合計 | 5,000円 | 10％ |
ちょっと混乱しやすいのが、令和5年度までと令和6年度からの均等割の変更なんです。でも、森林環境税1,000円が新設された代わりに、市民税と県民税の均等割がそれぞれ500円ずつ減額されたので、トータルの負担額は5,000円のまま変わらないというわけです。
住民税の計算方法をわかりやすく解説
「住民税って複雑でよくわからない…」という声をよく聞きますが、実は基本的な計算方法はシンプルなんです。まず前年の収入から給与所得控除を引いて「所得金額」を出し、そこから各種の所得控除を引いた「課税所得」に10％をかけたものが所得割額になります。
例えば、年収400万円のサラリーマンの方の場合を見てみましょう。給与所得控除が124万円なので、所得金額は276万円。ここから基礎控除43万円、社会保険料控除約57万円を引くと、課税所得は176万円となります。これに10％をかけると17.6万円が所得割で、均等割5,000円と森林環境税1,000円を足して、年間の住民税は約18.2万円になりますね。
主な所得控除の金額一覧
住民税の計算で重要な所得控除。基礎控除は一律43万円ですが、その他の控除も活用することで税額を抑えることができます。主な控除額は以下の通りです。
- 基礎控除：43万円（合計所得金額2,400万円以下の場合）
- 配偶者控除：最高33万円（配偶者の所得が48万円以下の場合）
- 配偶者特別控除：最高33万円（配偶者の所得に応じて段階的に減額）
- 扶養控除（一般）：33万円（16歳以上19歳未満、23歳以上70歳未満）
- 扶養控除（特定）：45万円（19歳以上23歳未満）
- 扶養控除（老人）：38万円（70歳以上）
- 扶養控除（同居老親）：45万円（同居している70歳以上の親など）
わが家の場合、中学生と小学生の子どもがいますが、16歳未満の子どもは扶養控除の対象にならないんですよね。でも、住民税の非課税判定では人数として計算されるので、その点は安心です。
令和6年度の定額減税について
今年度の大きなトピックといえば、何といっても定額減税ですよね！令和6年度は、所得税と住民税から定額で減税される制度が実施されています。住民税の定額減税額は、本人1万円＋扶養家族1人につき1万円。4人家族なら最大4万円の減税になるんです。
ただし、この定額減税には所得制限があって、前年の合計所得金額が1,805万円を超える方は対象外となります。給与収入のみの場合は、年収2,000万円が目安ですね。また、住民税が非課税の方や均等割のみ課税の方も対象外となっているので注意が必要です。
定額減税の実施方法
定額減税の実施方法は、納付方法によって異なります。特別徴収（給与天引き）の方は、令和6年6月分の徴収がストップされ、減税後の年税額を7月から翌年5月までの11ヶ月で分割納付することになります。一方、普通徴収の方は、6月分から順次控除されていきます。
わたしもパート先で特別徴収されているんですが、6月のお給料は住民税が引かれていなくて、ちょっと得した気分でした。でも7月からは11ヶ月で割った分が引かれるので、月々の負担は少し増えているんですけどね。
年収別の住民税額シミュレーション
「結局、自分はいくら払うことになるの？」というのが一番気になるところですよね。丸亀市にお住まいの方の年収別住民税額を、独身の場合と配偶者控除がある場合でまとめてみました。
| 年収 | 独身の場合 | 配偶者控除あり |
|---|---|---|
| 200万円 | 約6.3万円 | 約3.0万円 |
| 300万円 | 約11.9万円 | 約8.6万円 |
| 400万円 | 約17.9万円 | 約14.6万円 |
| 500万円 | 約24.4万円 | 約21.1万円 |
| 600万円 | 約31.0万円 | 約27.7万円 |
| 700万円 | 約38.0万円 | 約34.7万円 |
| 800万円 | 約45.6万円 | 約42.3万円 |
配偶者控除があると、年間3万円以上も住民税が安くなるんですね。専業主婦（主夫）の配偶者がいる場合は、きちんと申告して控除を受けることが大切です。
住民税の納付方法と納期
住民税の納付方法は大きく分けて「特別徴収」と「普通徴収」の2種類があります。会社員の方はほとんどが特別徴収で、毎月のお給料から天引きされているはずです。一方、自営業の方や退職された方は普通徴収となり、納付書で納めることになります。
普通徴収の納期は年4回。6月、8月、10月、翌年1月の末日が納期限となっています。まとめて払うと金額が大きいので、口座振替にしておくと便利ですよ。わたしの友人で個人事業主をしている方は、「納付書が来るたびにドキドキする」と言っていました。確かに一度に10万円近く払うこともあるので、計画的な資金管理が必要ですよね。
年金特別徴収について
65歳以上で年金を受給されている方は、年金から住民税が天引きされる「年金特別徴収」の対象となります。年6回の年金支給日に、住民税の6分の1ずつが天引きされる仕組みです。ただし、年金収入が18万円未満の方や、住民税額が年金額を超える方は対象外となります。
うちの母も年金特別徴収なんですが、「自動的に引かれるから払い忘れの心配がなくて安心」と言っています。確かに、高齢になると納付書の管理も大変ですからね。
住民税非課税世帯への支援制度
所得が一定以下の世帯は住民税が非課税となり、様々な支援を受けることができます。丸亀市では、住民税非課税世帯に対して物価高騰対策として3万円の給付金、さらに18歳以下の子ども1人あたり2万円の加算給付を実施しているんです。
非課税となる所得の目安は、単身世帯で前年の合計所得金額が45万円以下、給与収入のみなら年収100万円以下です。扶養家族がいる場合は「35万円×（本人＋扶養家族数）＋31万円」が基準となります。例えば、4人家族なら所得171万円以下（給与収入約256万円以下）が非課税の目安となりますね。
その他の非課税世帯向け支援
住民税非課税世帯は、給付金以外にも様々な支援を受けることができます。国民健康保険料の減額、介護保険料の軽減、高額療養費の自己負担限度額の引き下げなど、生活に直結する支援がたくさんあるんです。該当する可能性がある方は、ぜひ市役所に相談してみてくださいね。
香川県の住民税は全国最安値！
ここでうれしいお知らせです！香川県の住民税は、なんと全国で最も安いんです。県民税の均等割は1,000円で、これは全国最低水準。所得割も標準税率の4％で、超過課税を実施していません。お隣の愛媛県や徳島県、高知県と比べても、香川県の税負担は軽いんですよ。
全国的に見ると、神奈川県や愛知県、宮城県などは県民税の均等割が高く設定されていて、年間で数千円の差が出ることもあります。丸亀市を含む香川県内の市町はすべて標準税率を採用しているので、住民税の面では本当に恵まれた環境と言えますね。
令和7年度の税制改正について
来年度も定額減税が実施される予定です。令和7年度は、住民税の所得割から1万円、所得税から3万円の合計4万円が減税される見込みです。ただし、今年度と同様に所得制限があるので、高所得の方は対象外となります。
また、扶養控除の見直しも検討されています。現在16歳未満の子どもは扶養控除の対象外ですが、子育て世帯への支援強化の観点から、控除の復活が議論されているんです。まだ決定ではありませんが、実現すれば子育て世帯にとっては朗報ですよね。
ふるさと納税で住民税を節約！
住民税を少しでも節約したいなら、ふるさと納税がおすすめです！寄付金額から2,000円を引いた金額が、翌年の住民税から控除されるんです。例えば、5万円寄付すると4万8,000円が控除され、さらに返礼品ももらえるので、実質2,000円で各地の特産品が楽しめます。
わが家でも毎年ふるさと納税を活用していて、去年は北海道の海鮮セット、宮崎県の牛肉、山形県のお米をゲットしました。子どもたちも「今年は何にする？」と楽しみにしていて、家族のイベントみたいになっています😊控除上限額は年収や家族構成によって異なるので、シミュレーションサイトで確認してから寄付することをおすすめします。
丸亀市役所への相談窓口
住民税について分からないことがあれば、遠慮なく市役所に相談しましょう。丸亀市役所の税務課市民税担当（電話：0877-24-8857）が窓口です。綾歌や飯山にお住まいの方は、それぞれの市民総合センターでも相談できます。
先月、わたしも医療費控除のことで相談に行ったんですが、職員の方がとても親切に対応してくださいました。「こんなこと聞いてもいいのかな？」と思うような初歩的な質問にも、丁寧に答えてくださって、本当に助かりました。税金のことって難しく感じますが、プロに聞くのが一番確実ですよ。
「一日一歩、三日で三歩、三歩進んで二歩さがる」 – 水前寺清子
税金の勉強も、少しずつ理解を深めていけばいいんです。今日お話しした内容が、みなさんの住民税への理解を深める一歩になれば幸いです。これからも『ローカログ』では、丸亀市の暮らしに役立つ情報をお届けしていきますので、どうぞお楽しみに！明日もみなさんにとって素敵な一日になりますように✨
